Das portugiesische Register der UBOs (Beneficial Owners) ist die Umsetzung von Kapitel III der Richtlinie (EU) 2015/849 des Europäischen Parlaments und des Rates.
Portugiesische Unternehmen müssen die UBOs identifizieren, dh diejenigen Personen, „die auf jeden Fall ihre tatsächliche Kontrolle haben. ”
Die Identifizierung der UBOs wird über eine teilweise öffentlich zugängliche Datenbank offengelegt, die die Identifizierungselemente der Person oder Einzelpersonen enthält, die direkt oder indirekt portugiesische Handelsunternehmen und andere dieser Registrierung unterliegende Unternehmen besitzen oder effektiv kontrollieren.
Die Richtlinie ist eindeutig und lässt keinen Spielraum, um das Ziel zu umgehen, dem Kapitalisten „ein Gesicht und einen Namen zu geben“. Investition Struktur.
Bei Neugründungen müssen in ihren Gründungsunterlagen die natürlichen Personen angegeben sein, die direkt oder indirekt Beteiligungen halten. Alle Änderungen in Bezug auf UBOs werden dem Institut für Register und Notare (IRN) innerhalb von 15 Tagen gemeldet.
Die Informationen des UBO, die dem IRN zur Verfügung stehen, müssen Folgendes umfassen:
- vollständiger Name;
- Geburtsdatum;
- Geburtsort;
- Nationalität oder Nationalitäten;
- vollständige Anschrift des ständigen Wohnsitzes, einschließlich des Landes;
- Ausweisdaten;
- gegebenenfalls die TIN; und
- im Falle eines ausländischen Staatsbürgers die von den zuständigen Behörden des Staates oder der Staaten seiner Staatsangehörigkeit ausgestellte TIN oder eine gleichwertige Nummer; und die Kontakt-E-Mail-Adresse, falls vorhanden.
Unterlassene Führung des UBO-Identifikationsregisters durch das Unternehmen stellt einen Verstoß gegen ein Bußgeld in Höhe von 1,000 € bis 50,000 € dar.
Darüber hinaus ist es den jeweiligen Unternehmen bis zur Erfüllung der Meldepflichten untersagt:
- Ausschüttung von Gewinnen für das Jahr; oder
- Gewinnvorbringung während des Jahres; und
- Zugang zu Unterstützung aus europäischen Struktur- und Investitionsfonds sowie aus öffentlichen Mitteln.
Zusätzlich zu den öffentlichen Online-Registrierungsinformationen, die dem IRN gemeldet wurden, können die folgenden öffentlichen Einrichtungen zugreifen:
- die Steuer- und Zollbehörde;
- die Aufsichtsbehörde für Versicherungen und Pensionskassen;
- die Bank von Portugal, die Wertpapiermarktkommission (CMVM);
- die Generalinspektion für Finanzen;
- die Generalinspektion des Ministeriums für Arbeit, Solidarität und soziale Sicherheit;
- der Tourismusregulierungs- und Inspektionsdienst von Portugal, IP;
- das Institut für öffentliche Märkte, Immobilien und Bau, IP (IMPIC, IP); und
- der Behörde für Lebensmittel- und Wirtschaftssicherheit (ASAE).
Alle vorgenannten Aufsichtsbehörden dürfen darüber hinaus Daten zum Zwecke der Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung nach Maßgabe des Gesetzes verarbeiten und vernetzen.
Richtlinie (EU) 2015 / 849 des Europäischen Parlaments und des Rates beendet das Geschäftsgeheimnis in der Europäischen Union. Das Ziel: Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
