Dank seiner günstigen Steuersätze und Anreize ist Portugal ein attraktives Reiseziel für Privatpersonen und Unternehmen gleichermaßen. In diesem umfassenden Leitfaden entmystifizieren wir das portugiesische Steuersystem und stellen Ihnen alle Informationen zur Verfügung, die Sie benötigen, um sich im Steuerland im Jahr 2023 zurechtzufinden.
Portugal verfügt über ein progressives Steuersystem, das heißt, die Steuersätze steigen mit steigendem Einkommen. Die Einkommensteuersätze in Portugal liegen je nach Einkommensniveau zwischen 14.5 % und 48 %. Es ist wichtig, diese Sätze und ihre Anwendung auf verschiedene Einkommensklassen zu verstehen.
Verständnis der portugiesischen Einkommensteuersätze
Die Einkommensteuersätze Portugals sind in mehrere Stufen unterteilt. Die niedrigste Steuerklasse, die für Einkommen bis 7,112 € gilt, beträgt 14.5 %. Wenn Ihr Einkommen steigt, steigen Sie in höhere Steuerklassen auf, mit Steuersätzen zwischen 23 % und 48 % für Einkommen über 80,640 €.
Es ist erwähnenswert, dass Portugal eine großzügige Steuerbefreiung bietet nicht gewöhnliche Bewohner. Wenn Sie in Portugal steuerlich ansässig werden und bestimmte Kriterien erfüllen, haben Sie möglicherweise für einen Zeitraum von zehn Jahren Anspruch auf einen Pauschalsteuersatz von 20 % auf Ihr Arbeits- oder Geschäftseinkommen.
Portugals Körperschaftssteuersätze und Anreize
Portugal ist außerdem für seine wettbewerbsfähigen Körperschaftssteuersätze bekannt, was es zu einem attraktiven Geschäftsziel macht. Der Standard-Körperschaftssteuersatz in Portugal beträgt 21 % und liegt damit deutlich unter dem Durchschnittssatz in vielen anderen europäischen Ländern.
Zusätzlich zum niedrigen Körperschaftssteuersatz bietet Portugal verschiedene Anreize für Unternehmen. Beispielsweise können Unternehmen, die in bestimmten Regionen investieren oder Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten betreiben, von ermäßigten Steuersätzen oder Befreiungen profitieren. Diese Anreize tragen dazu bei, das Wirtschaftswachstum zu fördern und ausländische Investitionen nach Portugal zu locken.
Mehrwertsteuer (MwSt.) in Portugal
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen in Portugal erhoben wird. Der normale Mehrwertsteuersatz in Portugal beträgt 23 %, für bestimmte Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel, Bücher und kulturelle Veranstaltungen gibt es jedoch ermäßigte Sätze von 6 % und 13 %.
Für in Portugal tätige Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, die Mehrwertsteuerregeln und -vorschriften zu verstehen, um die Einhaltung sicherzustellen. Die Nichteinhaltung der Mehrwertsteuervorschriften kann zu Strafen und Bußgeldern führen. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, über die neueste Gesetzgebung auf dem Laufenden zu bleiben.
Kapitalertragssteuer in Portugal
Hinsichtlich der Kapitalertragssteuer bietet Portugal günstige Sätze für Privatpersonen und Unternehmen. Der Steuersatz für Kapitalerträge variiert von der Art der verkauften Vermögenswerte, entweder Immobilien oder Finanzanlagen.
Steuerabzüge und -gutschriften in Portugal
Portugal bietet verschiedene Steuerabzüge und -gutschriften, um Ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren. Diese Abzüge und Gutschriften gelten sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen und können für Ausgaben wie Bildung, Gesundheitsversorgung und Energieeffizienzverbesserungen geltend gemacht werden.
Darüber hinaus bietet Portugal eine Steuergutschrift für Forschungs- und Entwicklungsausgaben (F&E) an, um Unternehmen zu ermutigen, in Innovation und technologischen Fortschritt zu investieren. Diese Steuergutschrift kann die Steuerlast für Unternehmen, die im Bereich Forschung und Entwicklung tätig sind, deutlich reduzieren.
Steuerlicher Wohnsitz in Portugal
Wenn Sie in Portugal leben oder Geschäfte tätigen, ist es von entscheidender Bedeutung, Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus zu kennen. Im Allgemeinen gelten Sie als in Portugal steuerlich ansässig, wenn Sie sich während eines Steuerjahres mehr als 183 Tage im Land aufhalten oder wenn Sie einen ständigen Wohnsitz in Portugal haben.
Allerdings hat Portugal mit vielen Ländern auch Steuerabkommen geschlossen, um eine Doppelbesteuerung für Privatpersonen und Unternehmen zu verhindern. Diese Abkommen legen die Kriterien für die Bestimmung der steuerlichen Ansässigkeit in Fällen fest, in denen eine Einzelperson oder ein Unternehmen Verbindungen zu mehreren Ländern hat.
Festland Portugal vs. Madeira
Wenn Sie Portugal als Steuerziel in Betracht ziehen, ist es wichtig, die Unterschiede zwischen dem portugiesischen Festland und der Insel Madeira zu verstehen. Insel Madeira ist eine autonome Region Portugals und bietet zusätzliche Steuervorteile, um Investitionen anzuziehen.
Madeira hat ein besonderes Steuersystem, das als bekannt ist Internationales Business Center (IBC), das für bestimmte förderfähige Aktivitäten einen ermäßigten Körperschaftsteuersatz von 5 % vorsieht.
Darüber hinaus sind die Einkommensteuersätze für Personen mit Wohnsitz auf Madeira und die von Unternehmen erhobenen Mehrwertsteuersätze im Vergleich zum portugiesischen Festland niedriger. Dies macht Madeira besonders attraktiv für internationale Dienstleistungs-, Tourismus- und E-Commerce-Unternehmen.
Fazit: Navigieren im portugiesischen Steuersystem im Jahr 2023
Das portugiesische Steuersystem bietet wettbewerbsfähige Steuersätze und Anreize für Privatpersonen und Unternehmen. Wenn Sie die Einkommensteuersätze, Körperschaftssteuersätze, Mehrwertsteuervorschriften und die verschiedenen verfügbaren Abzüge und Gutschriften kennen, können Sie fundierte Entscheidungen treffen und Ihre Steuerstrategie optimieren.
Unabhängig davon, ob Sie erwägen, nach Portugal umzuziehen, ein Unternehmen zu gründen oder in Immobilien zu investieren, ist es wichtig, professionellen Rat einzuholen, um die Einhaltung der neuesten Steuervorschriften sicherzustellen und Ihre Steuervorteile zu maximieren.
Profitieren Sie von Portugals günstigem Steuersystem und erkunden Sie die Möglichkeiten, die dieses schöne Land bietet. Planen Sie Ihre Steuerstrategie mit Bedacht und maximieren Sie Ihre finanziellen Möglichkeiten in Portugal im Jahr 2023.
Kontakt Erfahren Sie noch heute mehr über das portugiesische Steuersystem und wie wir Sie bei der Bewältigung der Komplexität der Steuerlandschaft unterstützen können.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
