Portugals steuerliche Anreize und seine schöne Lage machen es zum perfekten Ziel für diejenigen, die nach Europa umziehen oder dort ihren Ruhestand verbringen möchten. Als Steuerberater, wir haben aus erster Hand die wachsende Popularität des Portugals miterlebt Außergewöhnlicher Aufenthalt (NHR) Programm unter ausländischen Investoren. In diesem umfassenden Leitfaden werden wir die Vorteile, Anforderungen und das Bewerbungsverfahren des portugiesischen NHR-Programms enthüllen.
Einführung in das portugiesische NHR-Programm
Das portugiesische NHR-Programm ist ein Steuersystem, das berechtigten Personen, die in Portugal steuerlich ansässig werden, einzigartige Steuervorteile gewährt. Die portugiesische Regierung führte das Programm 2009 ein, um ausländische Investoren und hochqualifizierte Fachkräfte für das Leben und Arbeiten in Portugal zu gewinnen. Das Programm steht Bürgern aller Länder offen, die in den letzten fünf Kalenderjahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren.
Was ist das portugiesische NHR-Programm?
Das portugiesische NHR-Programm ist eine Steuerregelung, die Einzelpersonen zugute kommt, die auf portugiesischem Hoheitsgebiet steuerlich ansässig werden. Im Rahmen dieser Regelung können berechtigte Personen zehn Jahre lang von der Zahlung von Steuern auf bestimmte Einkommensarten befreit werden. Das Programm zielt darauf ab, ausländische Investoren, hochqualifizierte Fachkräfte und Rentner nach Portugal zu locken und Madeira indem sie ihnen einen niedrigen Steuersatz auf ihr weltweites Einkommen anbieten.
Vorteile des portugiesischen NHR-Programms
Das portugiesische NHR-Programm bietet qualifizierten Personen mehrere Vorteile, darunter:
Niedrige Steuersätze
Im Rahmen des portugiesischen NHR-Programms haben berechtigte Personen möglicherweise Anspruch auf einen ermäßigten Steuersatz von 20 % auf ihr Arbeitseinkommen und ihre selbstständige Erwerbstätigkeit (Freiberufler). Sie können auch von der Besteuerung bestimmter Arten ausländischer Einkünfte wie Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Mieten und Kapitalerträge befreit werden.
Keine Vermögenssteuer
In Portugal gibt es keine Vermögenssteuer, was bedeutet, dass Personen, die in Portugal steuerlich ansässig werden, keinen Steuern auf ihr Vermögen oder Vermögen unterliegen.
Keine Doppelbesteuerung
Portugal hat Doppelbesteuerungsabkommen mit über 70 Ländern unterzeichnet, was bedeutet, dass Personen, die Einkünfte aus diesen Ländern erhalten, nicht zweimal mit demselben Einkommen besteuert werden.
Wer kann sich für das portugiesische NHR-Programm bewerben?
Das portugiesische NHR-Programm steht Bürgern aller Länder (einschließlich portugiesischer Bürger) offen, die in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren. Um sich für das Programm zu qualifizieren, müssen Bewerber folgende Voraussetzungen erfüllen:
Um sich für das portugiesische NHR-Programm zu bewerben, müssen Bewerber die folgenden Schritte ausführen:
Schritt 1: Werden Sie Steuerinländer in Portugal
Antragsteller müssen in Portugal steuerpflichtig werden, indem sie mehr als 183 Tage pro Jahr in Portugal verbringen oder einen Wohnsitz in Portugal haben, der als Hauptwohnsitz gilt.
Schritt 2: Registrieren Sie sich bei den portugiesischen Steuerbehörden
Sobald Antragsteller in Portugal steuerlich ansässig geworden sind, müssen sie sich bei den portugiesischen Steuerbehörden registrieren und sich für das NHR-Programm bewerben.
Schritt 3: Warten Sie auf die Genehmigung
Die portugiesischen Steuerbehörden prüfen den Antrag und teilen dem Antragsteller ihre Entscheidung mit. Es können zusätzliche Unterlagen angefordert werden, wie z. B. Bescheinigungen über die steuerliche Ansässigkeit und Einkommensteuererklärungen und -abrechnungen für die letzten fünf Kalenderjahre.
Steuerliche Vorteile des portugiesischen NHR-Programms
Das portugiesische NHR-Programm bietet berechtigten Personen die folgenden Steuervorteile:
Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte
Berechtigte Personen können von der Zahlung von Steuern auf bestimmte Arten von ausländischen Einkünften befreit werden, wie z. B. Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Mieten, Gehälter und Kapitalerträge.
Reduzierter Steuersatz auf Arbeitseinkommen
Berechtigte Personen haben möglicherweise Anspruch auf einen ermäßigten Steuersatz von 20 % auf ihr Arbeitseinkommen aus portugiesischen Unternehmen (oder ihr Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit aus ausländischen Unternehmen), sofern die Personen eine der folgenden Tätigkeiten mit hoher Wertschöpfung ausüben:
112 - Generaldirektor und Geschäftsführer eines Unternehmens;
12 - Leiter von Verwaltungs- und Handelsdiensten;
13 - Direktoren für Produktion und spezialisierte Dienstleistungen;
14 - Direktoren von Hotels, Restaurants, Handels- und anderen Dienstleistungen;
21 - Spezialisten, die in Naturwissenschaften, Mathematik, Ingenieurwissenschaften und ähnlichen technischen Bereichen tätig sind;
221 - Ärzte;
2261 - Zahnärzte und Stomatologen;
231 - Lehrende an Universitäten und Hochschulen;
25 - Spezialisten für Informations- und Kommunikationstechnologien (IKT);
264 - Autoren, Journalisten und Linguisten;
265 - Kulturschaffende und darstellende Künstler;
31 - Wissenschaftliche und technische Techniker und Fachleute auf mittlerem Niveau;
35 - Techniker für Informations- und Kommunikationstechnologien;
61 - Marktorientierte Landwirte und qualifizierte Land- und Vieharbeiter;
62 - Marktorientierte förderfähige Forst-, Fischerei- und Jagdarbeiter;
7 - Qualifizierte Industrie-, Bau- und Handwerker, einschließlich qualifizierte Arbeitskräfte in den Bereichen Metallurgie, Metallverarbeitung, Lebensmittelverarbeitung, Holzverarbeitung, Bekleidungsherstellung, Kunsthandwerk, Druckerei, Herstellung von Präzisionsinstrumenten, Juweliere, Kunsthandwerker, Elektriker und Elektroniker;
8 - Bediener von Anlagen und Maschinen sowie Montagearbeiter, nämlich ortsfeste Anlagen- und Maschinenbediener.
Die an den oben genannten beruflichen Tätigkeiten beteiligten Arbeitnehmer müssen mindestens eine Qualifikation der Stufe 4 des Europäischen Qualifikationsrahmens oder eine Stufe 35 der Internationalen Standardklassifikation für das Bildungswesen besitzen. Außerdem müssen sie über fünf Jahre ordnungsgemäß nachgewiesene Berufserfahrung verfügen.
Erfolgsgeschichten des portugiesischen NHR-Programms
Viele ausländische Investoren und hochqualifizierte Fachkräfte haben das portugiesische NHR-Programm genutzt und in Portugal erfolgreich gearbeitet. Hier sind ein paar Beispiele:
George, ein Rentner aus Großbritannien
George zog sich aus Großbritannien zurück und beschloss, nach Madeira zu ziehen. Er bewarb sich für das portugiesische NHR-Programm und kam in den Genuss eines Pauschalsteuersatzes von 10 % auf sein Renteneinkommen. Er verliebte sich auch in die portugiesische Kultur und Lebensweise und hat viele Freunde in seiner neuen Gemeinde gefunden.
Olga, eine Softwareentwicklerin aus der Ukraine
Angesichts des Krieges war Olga eine hochqualifizierte Softwareentwicklerin in der Ukraine und suchte nach neuen Möglichkeiten im Ausland. Sie bewarb sich für das NHR-Programm und konnte als Freiberuflerin für ein US-amerikanisches Technologieunternehmen arbeiten und gleichzeitig die Steuervorteile des Programms genießen. Sie hat sich in den madeirischen Lebensstil verliebt und beschlossen, Madeira zu ihrem ständigen Zuhause zu machen.
Zusammenfassung
Das NHR-Programm ist eine hervorragende Gelegenheit für ausländische Investoren, hochqualifizierte Fachkräfte und Rentner, die ein steuergünstiges Reiseziel mit hoher Lebensqualität suchen. Portugals wunderschöne Lage, das warme Klima und die lebendige Kultur machen es zu einem attraktiven Ziel für diejenigen, die nach Europa umziehen oder dort ihren Ruhestand verbringen möchten. Wenn Sie am NHR-Programm interessiert sind, empfehlen wir Ihnen, sich über die Vorteile, Anforderungen und das Bewerbungsverfahren zu informieren, um zu sehen, ob es das Richtige für Sie ist.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
