Die Vorbereitung auf einen erfolgreichen Umzug nach Madeira setzt eine langfristige Planung und das Verständnis der Auswirkungen eines Umzugs voraus.
Unser professionelles Team hat im Laufe des Jahres vielen Expats geholfen. Erfahrungsgemäß planen 90 % von ihnen ihren Umzug nach Madeira nicht richtig oder verstehen die Auswirkungen eines solchen Umzugs nicht. Vor diesem Hintergrund fasst dieser Blogbeitrag die Schritte zusammen, die vor dem Umzug auf die Insel erforderlich sind.
Erhalt einer portugiesischen Steueridentifikationsnummer
Das VAT (Steueridentifikationsnummer, auch bekannt als Anzahl der Beiträge) ist die Steueridentifikationsnummer in Portugal. Diese Nummer wird für verschiedene Dienstleistungen verwendet, z. B.: Eröffnung eines Bankkontos, Abschluss einer Krankenversicherung, Abschluss eines Telefonabonnements und Ausfüllen der Einkommensteuererklärung oder anderer Steuern oder Finanztransaktionen. Die NIF ist auch für diejenigen erforderlich, die im portugiesischen Territorium Immobilien mieten oder kaufen. Daher empfehlen wir unseren Kunden immer, dass sie als erstes eine NIF benötigen.
Bei der erstmaligen Beantragung einer NIF muss die zum Zeitpunkt der Antragstellung angegebene Adresse die Wohnadresse des Wohnsitzlandes des Antragstellers sein (dh eine ausländische Adresse). Dies liegt daran, dass der Kunde zum Zeitpunkt der Antragstellung noch keine Einwanderungsdokumente erhalten hat.
Personen, die zum Zeitpunkt der NIF-Beantragung außerhalb der EU/des EWR ansässig sind, müssen einen Steuervertreter gemäß portugiesischem Steuerrecht benennen.
Umzug nach Madeira: Einhaltung der Einwanderungsbestimmungen
EU-Bürger und ihre Familien
EU/EWR-Bürger (zusammen mit Schweizern und Andorranern), die auf Madeira (oder in einem anderen Portugiesisches Gebiet) länger als drei Monate müssen ihr Aufenthaltsrecht durch eine Anmeldung formalisieren.
Nach drei Monaten auf Madeira (oder in jedem portugiesischen Gebiet) haben EU-Bürger 30 Tage Zeit, sich anzumelden, danach erhalten sie eine Anmeldebescheinigung. EU-Bürger müssen sich daher beim zuständigen Rathaus (Rathaus) mit Zuständigkeit für ihre Wohnadresse und legen Sie die folgenden Dokumente vor:
- Arbeitskräfte
- ein gültiges Ausweisdokument
- eine eidesstattliche Erklärung, dass sie auf Madeira (oder einem portugiesischen Hoheitsgebiet) angestellt oder selbstständig sind; oder
- eine eidesstattliche Erklärung, dass sie über ausreichende finanzielle Mittel für sich und ihre Familienangehörigen verfügen, und eine Krankenversicherung, wenn das Land, dessen Staatsbürger sie sind, die genauen Anforderungen für portugiesische Staatsbürger erfüllt.
- Rentner
- ein gültiges Ausweisdokument
- eine eidesstattliche Erklärung, dass sie über ausreichende finanzielle Mittel für sich und ihre Familienangehörigen verfügen, und eine Krankenversicherung, wenn das Land, dessen Staatsbürger sie sind, die genauen Anforderungen für portugiesische Staatsbürger erfüllt.
- Die Kursteilnehmer
- ein gültiges Ausweisdokument
- eine eidesstattliche Erklärung, dass sie bei einer amtlich anerkannten öffentlichen oder privaten Bildungseinrichtung angemeldet sind
- eine Erklärung oder ein anderer Nachweis, dass sie über ausreichende finanzielle Mittel und eine Krankenversicherung verfügen, wenn das Land, dessen Staatsbürger sie sind, die genauen Anforderungen für portugiesische Staatsbürger erfüllt.
Ungeachtet des Obigen Dokumentation gesetzlich vorgeschrieben von Städten/Rathäusern können Kommunalverwaltungen zusätzliche Unterlagen anfordern, die sich normalerweise von Kommunalverwaltung zu Kommunalverwaltung und sogar von Verwaltung zu Verwaltung unterscheiden. Hier können wir Ihnen helfen, die Bürokratie und die Einhaltung der bereitgestellten Dokumente zu bewältigen.
Die Nichtregistrierung ist eine Ordnungswidrigkeit, die mit einer Geldbuße zwischen 400 und 1500 Euro geahndet wird. Die Registrierung oder das Verbleiben im Register ohne Erfüllung der erforderlichen Voraussetzungen ist eine Ordnungswidrigkeit, die mit einer Geldbuße zwischen 500 Euro und 2500 Euro geahndet wird.
Bei Rechtsmissbrauch, Betrug oder Scheinehe oder Scheinehe wird das Aufenthaltsrecht verweigert und entzogen.
Nicht-EU-Bürger
Nicht-EU-Bürger müssen vor dem Umzug das entsprechende Visum bei der portugiesischen Auslandsvertretung beantragen, die ihr derzeitiges Wohnsitzland bedient (oder das Goldenes Visum nach Tätigung der qualifizierenden Investition). Beantragen Sie niemals ein Visum, während Sie sich als Tourist im portugiesischen Hoheitsgebiet aufhalten, da nicht alle Aufenthaltsgenehmigungen mit dieser Option möglich sind und die Bearbeitung der verfügbaren Genehmigungen extrem lange dauert.
Steueransässigkeit
Definition der steuerlichen Ansässigkeit
Im Allgemeinen gilt ein Steuerzahler als Steuerinländer in Portugal, wenn er sich länger als 183 Tage dort aufhält. Diese Zählung bezieht sich auf jeden Zeitraum von 12 Monaten, der in dem betreffenden Jahr beginnt oder endet.
Ein Bewohner ist auch ein Bewohner, wenn er eine Wohnung besitzt, die die Absicht voraussetzt, sie wie einen gewöhnlichen Aufenthalt zu unterhalten und zu bewohnen. In der Regel löst man die Steuerwohnsitzregeln aus, wenn man die gesetzliche Aufenthaltserlaubnis für Portugal erhält (außer im Rahmen des Goldenen Visums). Daher muss die der NIF zugeordnete Adresse entsprechend aktualisiert werden.
Im Falle eines Konflikts bei der Definition des steuerlichen Wohnsitzes muss der Steuerpflichtige die Kriterien für seine Definition im Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Portugal und dem Land des Wohnsitzes berücksichtigen.
Voraussetzung für die Erlangung ist der steuerliche Wohnsitz Nicht-Gewohnheitsstatus (NHR), da man zunächst Einwohner sein muss, um den NHR-Status zu beantragen, und man bis zum 31. März des Jahres nach der Registrierung als Einwohner Zeit hat, um diesen Status zu erhalten.
Steueransässigkeit und CRS
Das portugiesische Steuergesetzbuch verlangt von allen Steuerzahlern, die im Ausland arbeiten und wohnen, die Änderung ihrer Steueradresse der Steuer- und Zollbehörde („AT“) innerhalb von 60 Tagen.
Dieses Problem ist „ernsthafter“ geworden, wenn wir bedenken, dass Banken jetzt Informationen über Bankkontensalden von gebietsfremden (für Steuerzwecke) Kunden sammeln und an die Steuerbehörden melden. Ein großer Teil der Expat-Communities im Ausland tut dies jedoch nicht. Dies führt dazu, dass sie ihre in beiden Ländern erzielten Einkünfte falsch angeben.
Auch das Gegenteil passiert: Ausländische Banken melden die Konten der in ihrem Hoheitsgebiet ansässigen Steuerzahler ihren jeweiligen Steuerbehörden, die diese Informationen dann an die Steuerbehörden des Herkunftslandes weiterleiten.
Dieser Informationsaustausch ergibt sich aus der Umsetzung der Common Reporting Standards („CRS“), die von der OECD geschaffen wurden und an der Portugal und 92 andere Länder beteiligt sind. Offshores wie die Kaimaninseln, die Britischen Jungferninseln und die Kanalinseln gehören ebenfalls zu diesen Gerichtsbarkeiten.
Diese Commons-Berichtsstandards zielen auf die Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Geldwäsche ab und können sich auf den steuerlichen Aufenthaltsstatus von Tausenden von Expats auswirken. CRS können dann riskieren, dass das Einkommen von Expats in ihrem Herkunftsland und ihrem Wohnsitzland besteuert wird, wenn der steuerliche Wohnsitzstatus nicht in allen Rechtsordnungen aktuell ist.
Es ist daher zwingend erforderlich, dass Expats ihren steuerlichen Wohnsitzstatus bei den zuständigen Steuerbehörden aktualisieren.
Steuerliche Meldepflichten
Folglich wird für einen in Portugal steuerpflichtigen Steuerzahler die Einkommensteuer (IRS) auf sein weltweites Einkommen erhoben. Der IRS-Steuersatz kann bis zu 48 % betragen.
Ist ein Steuerzahler dagegen nicht in Portugal steueransässig, wird die IRS-Steuer nur auf in Portugal erzielte Einkünfte erhoben, sofern diese keiner Quellensteuer unterliegen.
Daher muss ein in Portugal ansässiger Steuerzahler das portugiesische IRS-Formular 3 weltweit einreichen.
Ein gebietsfremder Steuerzahler muss nur dann eine Erklärung abgeben, wenn er eine portugiesische Quelle für Mieteinnahmen erhält.
Zugang zum regionalen Gesundheitssystem Madeiras
Sobald sie für Steuer- und Einwanderungszwecke auf der Insel ansässig werden, können Expats Zugang zum regionalen Gesundheitssystem Madeiras (SESARAM) erhalten, indem sie sich anmelden und das Gesundheitszentrum (Centro de Saúde) mit Zuständigkeit für ihren Wohnort. Im Gesundheitszentrum müssen Expats einen Nachweis über den Steuer- und Einwanderungswohnsitz und die Pässe vorlegen.
Umtausch des Führerscheins
Expats müssen sich darüber im Klaren sein, dass der Umtausch ihres Führerscheins nach portugiesischem Recht erforderlich ist. Für weitere Informationen klicken Sie bitte hier.
Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und ist nicht als rechtliche oder professionelle Beratung jeglicher Art gedacht und sollte auch nicht als solche ausgelegt werden. Sollten Sie Fragen haben oder unsere Unterstützung bei den oben genannten Punkten benötigen, zögern Sie bitte nicht kontaktieren Sie uns.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
