В тази статия ще предоставим изчерпателно ръководство за всичко, което трябва да знаете за Португалия Данъчна програма NHR, включително неговите предимства, данъците, които покрива, и експертни съвети за максимизиране на спестяванията ви. Като данъчни съветници видяхме много клиенти да търсят начини да минимизират данъчните си задължения, като същевременно увеличат спестяванията си, и данъчната програма на Португалия NHR е една от тези програми.
Въведение в португалската данъчна програма NHR
Португалската данъчна програма NHR е схема, която предлага данъчни облекчения на необичайни жители, които се преместват в Португалия със законно разрешение за пребиваване. Програмата беше въведена през 2009 г. с цел привличане на чуждестранни инвестиции и квалифицирани специалисти в страната. Съгласно данъчната програма на NHR лицата, отговарящи на условията, могат да се ползват от освобождаване от данъци или намалена данъчна ставка върху доходите си за десет години.
За да се класират за данъчната програма на NHR, лицата трябва да отговарят на специфични критерии. Първо, те трябва да са данъчни местни лица на Португалия и да не са били данъчни местни лица на Португалия през предходните пет години. Второ, те трябва да прекарат повече от 183 дни в Португалия или да имат постоянно пребиваване в Португалия.
Разбиране на ползите от NHR
Данъчната програма на NHR предлага няколко предимства на отговарящите на условията лица. Първо, програмата предоставя освобождаване от данъци или намалена данъчна ставка върху доходите, получени от чуждестранен източник. Това означава, че ако получавате доход извън Португалия, като дивиденти или капиталови печалби, може да не се наложи да плащате данък върху този доход в Португалия. Второ, програмата предлага намалена данъчна ставка от 20% върху дохода (заплата или доход на свободна практика), получен от определени професии, класифицирани като работни места с висока добавена стойност. Тази намалена данъчна ставка се прилага за десет години.
Друго предимство на данъчната програма на NHR е липсата на данък върху богатството в Португалия. Ако имате активи, като собственост или инвестиции, няма да трябва да плащате данък върху тези активи в Португалия. Освен това Португалия има обширна мрежа от споразумения за избягване на двойното данъчно облагане, което означава, че ако плащате данък върху доходите си в друга държава, може да избегнете плащането на данък върху този доход в Португалия.
Данъчно облагане на доходите при пенсиониране по данъчната програма на NHR
Съгласно данъчната програма на NHR доходите от пенсиониране, получени от чуждестранен източник, се облагат с 10% фиксирана ставка в Португалия. Това означава, че ако получавате пенсия от друга държава, ще трябва да платите 10% данък върху тази пенсия в Португалия, вместо да подлежите на прогресивни данъчни ставки. Въпреки това, ако получавате пенсия от португалски източник, ще подлежите на данъчно облагане в Португалия.
Данъчно облагане на дивиденти и доходи от лихви по данъчната програма на NHR
Дивиденти и доходи от лихви, получени от чуждестранен източник, също са освободени от данък съгласно данъчната програма на NHR (освен ако са платени от лица, базирани на юрисдикция в черния списък). Това означава, че ако получавате дивиденти или приходи от лихви от друга държава, няма да трябва да плащате данък върху тези доходи в Португалия. Въпреки това, ако получавате дивиденти или приходи от лихви от португалски източник, ще подлежите на данъчно облагане в Португалия (28%).
Облагане на доходите от работна заплата по НРД
Доходите от заплата с португалски произход, получени от определени професии и работни места с висока добавена стойност, подлежат на намалена данъчна ставка от 20% съгласно данъчната програма на NHR. Точната ставка се прилага за чуждестранни доходи на свободна практика, получени от работни места с висока добавена стойност (освен ако посоченият доход не се облага с данък в чужбина и следователно е освободен, съгласно правилата на NHR, от допълнително данъчно облагане в Португалия). Тази намалена данъчна ставка се прилага за десет години. Въпреки това, ако работите по професия, която не се покрива от намалената данъчна ставка, ще подлежите на редовните прогресивни данъчни ставки в Португалия.
Заплатите с чуждестранен произход са освободени от данъчно облагане в Португалия, при условие че посочените заплати се облагат с данък при източника, както е предвидено в действащото споразумение за двойно данъчно облагане между Португалия и юрисдикцията на източника.
Често срещани погрешни схващания относно данъчната програма на NHR
Има няколко погрешни схващания относно данъчната програма на NHR, които си струва да бъдат разгледани. Първо, някои смятат, че програмата е достъпна само за богати хора. Това не е вярно. Програмата е отворена за всеки, който отговаря на критериите за допустимост, независимо от нивото на доходите си.
Второ, някои хора смятат, че програмата е достъпна само за пенсионери. Въпреки че програмата предлага данъчни облекчения за доходи при пенсиониране, тя е достъпна и за лица, които работят в определени професии и получават доходи от чуждестранен източник.
И накрая, някои хора вярват, че програмата е твърде добра, за да бъде точна и че трябва да има уловка. Въпреки че е вярно, че програмата предлага значителни данъчни облекчения, от решаващо значение е да разберете критериите за допустимост и данъците, обхванати от програмата. Също така е от съществено значение преди преместване да потърсите съвет от данъчен консултант в Португалия и вашата родна страна (относно последиците от вашето напускане).
Експертни съвети за максимизиране на спестяванията по NHR
За да увеличите максимално спестяванията си по данъчната програма на NHR, важно е да потърсите съвет от данъчен консултант, запознат с програмата, Те могат да ви помогне да навигирате критериите за допустимост и предоставя насоки относно видовете доходи, които са обхванати от програмата.
Също така е от съществено значение да водите точна документация за своите приходи и разходи, тъй като това ще улесни подаването на данъчни декларации в Португалия. Освен това си струва да вземете предвид данъчните последици от всякакви инвестиции или имоти, които може да притежавате в Португалия или друга държава.
Заключение
Португалската данъчна програма NHR е схема, която предлага данъчни облекчения на необичайни жители, които се преместват в Португалия. Програмата предоставя освобождаване от данъци или намалена данъчна ставка върху доходи, получени от чуждестранен източник, и предлага намалена данъчна ставка от 20% върху доходи, получени от определени професии. За да се класират за програмата, лицата трябва да отговарят на специфични критерии за допустимост. Като разберете предимствата на програмата, данъците, които се покриват, и потърсите съвет от данъчен консултант, можете да увеличите спестяванията си по данъчната програма на NHR.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
