Като инвеститор в Португалия е от съществено значение да разберете системата за данък върху дивидентите в страната. Португалският данък дивидент е данък върху дивидентите, изплащани на акционерите на португалски компании. Данъкът се начислява върху брутната сума на изплатения дивидент и се удържа при източника от компанията. След това компанията плаща данъка на португалските данъчни власти.
Текущата данъчна ставка на дивидентите в Португалия е 28%, една от най-високите ставки в Европа. Инвеститорите обаче могат да минимизират своето задължение за данък върху дивидентите в Португалия по няколко начина. В тази статия ще разгледаме някои от тези стратегии и ще предоставим съвети как да избегнете често срещаните грешки.
Разбиране на данъчното пребиваване в Португалия
За да разберете как да минимизирате задължението си за данък върху дивиденти в Португалия, важно е да разберете концепцията за данъчно пребиваване в Португалия. В Португалия данъчното пребиваване се определя от броя дни, които дадено лице прекарва в страната всяка година. Вие се считате за данъчно местно лице, ако прекарате повече от 183 дни в Португалия през дадена данъчна година.
Като данъчно местно лице вие подлежите на облагане с данък върху доходите си в световен мащаб, включително дивиденти. Ако обаче не сте местно лице, подлежите на данъчно облагане само върху доходите, получени в Португалия. Това означава, че чуждестранните лица могат да намалят до минимум своето задължение за данък върху дивидентите в Португалия, като се възползват от съществуващите данъчни облекчения.
Данъчни ставки за данък дивидент в Португалия
Текущата данъчна ставка на дивидентите в Португалия е 28%. Тази ставка обаче може да бъде намалена или премахната при определени обстоятелства. Например, ако получателят на дивидента е местно лице на държава, с която Португалия има данъчно споразумение, данъчната ставка може да бъде намалена. Освен това, ако получателят е компания, която притежава най-малко 10% от акциите на португалската компания, изплащаща дивидента, данъчната ставка може да бъде намалена до 0%.
Важно е да се отбележи, че намалената данъчна ставка съгласно данъчна спогодба не е автоматична. Инвеститорите трябва да попълнят необходимите документи и да предоставят документация, за да поискат предимствата на договора. Освен това, точното намаление на данъчната ставка ще зависи от конкретните разпоредби на данъчната спогодба.
Данъчни спогодби и тяхното въздействие върху данъка върху дивидентите
Португалия е подписала данъчни споразумения с много страни по света. Тези договори са предназначени да предотвратят двойното данъчно облагане и да насърчат трансграничните инвестиции. Съгласно тези договори данъкът, плащан върху дивидентите в Португалия, може да бъде намален или премахнат за жители на други държави.
Въпреки това въздействието на данъчните спогодби върху задълженията на Португалия за данък върху дивидентите ще зависи от конкретните разпоредби на всяка спогодба. Инвеститорите трябва да се консултират с a данъчен съветник да определят данъчните последици от инвестирането в Португалия и да гарантират, че се възползват напълно от приложимите данъчни спогодби.
Наемане на данъчен съветник за данък дивидент в Португалия
Инвеститорите, загрижени за задължението си за данък върху дивидентите, трябва да обмислят наемане на данъчен консултант. Данъчен съветник може да ръководи данъчно ефективни инвестиционни стратегии, данъчно планиране и спазване на португалските данъчни закони и разпоредби. Те могат също така да помогнат на инвеститорите да се ориентират в сложния процес на искане на намалени данъчни ставки по a данъчен договор.
Когато наемат данъчен съветник, инвеститорите трябва да търсят някой с опит в португалското данъчно законодателство и разпоредби. Те също така трябва да вземат предвид пълномощията на съветника и неговия опит. Инвеститорите също трябва да са подготвени да предоставят на консултанта подробна информация за тяхното инвестиционно портфолио и финансово състояние.
Често срещани грешки, които трябва да се избягват
Инвеститорите трябва да са наясно с често срещаните грешки, които могат да доведат до по-високи данъчни задължения за дивидент в Португалия. Една често срещана грешка е липсата на искане за намалени данъчни ставки съгласно данъчна спогодба. Инвеститорите трябва да се уверят, че са попълнили необходимата документация и са предоставили необходимата документация, за да поискат предимства по договора.
Друга често срещана грешка е неотчитането на данъчните последици от инвестирането в определена компания или фонд. Инвеститорите трябва внимателно да прегледат данъчните последици от всяка инвестиция, преди да направят покупка. Те трябва също така да вземат предвид въздействието на всякакви промени в португалските данъчни закони и разпоредби, които обикновено са по-редовни, отколкото в други държави.
Заключение и ключови изводи
Инвеститорите в Португалия могат да намалят до минимум задължението си за данък върху дивидентите, като инвестират в данъчно ефективни фондове, участват в данъчно планиране и се възползват от данъчни споразумения. Чуждестранните инвеститори също могат да намалят своите данъчни задължения, като инвестират чрез холдингово дружество, разположено в благоприятна за данъци юрисдикция.
Инвеститорите трябва да са наясно с текущата данъчна ставка на дивидентите и въздействието на данъчните спогодби върху техните данъчни задължения. Те също така трябва да имат предвид често срещаните грешки, водещи до по-високи данъчни задължения. Като работят с данъчен консултант и внимателно обмислят данъчните последици от всяка инвестиция, инвеститорите могат да намалят до минимум задълженията си за данък върху дивидентите в Португалия и да увеличат максимално възвръщаемостта си.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
