作为葡萄牙的自由职业者，了解税法和法规以确保您合规并能够最大化您的收入至关重要。 在本文中，我将指导您了解葡萄牙自由职业者的税收制度、您需要缴纳的税种、如何注册税务、扣除和免税额、纳税期限、违规处罚以及管理技巧您作为自由职业者的税务事务。
葡萄牙自由职业介绍
由于其提供的灵活性，葡萄牙的自由职业者越来越受欢迎。 作为自由职业者，您是自己的老板，可以选择自己从事的项目和合作的客户。 但是，自由职业者负责自己的税收和社会保障缴款。
葡萄牙自由职业者的税收
葡萄牙的自由职业者与其他个体经营者一样受相同的税法约束。 税收制度基于自我评估制度，这意味着您有责任计算和缴纳税款。 葡萄牙的纳税年度为一月至十二月。
自由职业者在葡萄牙需要缴纳的税种
葡萄牙的自由职业者需要缴纳多种税款。 这些包括：
所得税
葡萄牙的自由职业者需缴纳个人所得税 (PIT)，这是根据您的收入征收的累进税。 税率从 14.5% 到 48% 不等，具体取决于您的收入水平。 在下面 NHR计划, 外国来源的收入在葡萄牙免征个人所得税，前提是满足该计划规则的某些要求。 此外，如果数字游民开展的活动被视为高附加值活动，则源自葡萄牙的收入可能需缴纳 20% 的统一税。
增值税 (VAT)
如果您提供服务或销售商品，您可能还需要在发给葡萄牙和非葡萄牙客户的发票上征收增值税 (VAT)。 葡萄牙的标准增值税税率为 23%。 但是，如果你是一名自由职业者 马德拉, 增值税为 22%。 如果您向欧盟和非欧盟客户开具发票，则根据反向收费机制（前提是满足条件）可享受增值税豁免。
社会保障缴款
葡萄牙的自由职业者还必须在注册为自由职业者十二个月后缴纳社会保障金。 自雇人士的每月缴费基数相当于每个报告期确定的相关报酬的1/3，并在当月和随后两个月产生影响。
为确定个体经营者的相关报酬，将其视为报告月前三个月收到的收入。 适当的报酬相当于所提供服务收入的 70%。 每个月考虑的缴款基数的最高限额为葡萄牙社会指数 (IAS) 值的 12 倍，每年最高为 14808,93 欧元。
如何注册为税务自由职业者
要在葡萄牙注册为税务自由职业者，您需要获得税号 (NIF) 并在税务机关注册（税务和海关当局). 您可以在线进行，也可以亲自到税务局 (金融服务) 或通过服务提供商，例如 MCS.
注册后，您需要保留所有收入和支出的记录并提交纳税申报表（国税局声明） 每年。 您可以使用 e-fatura 系统在线完成此操作，或从税务机关的网站下载表格。
在任何情况下，作为自由职业者产生的所有收入都必须通过 Autoridade Tributária e Aduaneira-批准的发票软件。
葡萄牙自由职业者的扣除和津贴
葡萄牙的自由职业者可以申请多项扣除和津贴，以减少他们的应税收入。 这些包括：
营业费用
自由职业者可以从其应税收入中扣除业务费用，例如办公室租金、设备和用品。 所有费用必须与自由职业者进行的商业活动有关。
个人扣除
自由职业者还可以要求个人扣除，例如对养老金计划的贡献、健康保险费和教育费用。
作为自由职业者的简化制度和税收
年收入不超过 200.000 欧元的自由职业者可以选择简化的制度，该制度允许他们从应税收入中扣除收入的 25% 的统一税率。 收入超过 200.000 欧元的人必须有组织的会计工作，因此，应聘请经董事会认证的会计师协助他们确定损益。
纳税期限和付款方式
葡萄牙的自由职业者必须在每年的 30 月 XNUMX 日之前提交纳税申报表。 如果您注册了增值税，您还必须提交季度增值税申报表。
有多种税务结算选项可供选择，包括银行转帐、直接借记和在税务局付款。
不遵守税收法规的处罚
不遵守税收法规可能会导致处罚和罚款。 税务机关可以对延迟或不正确提交纳税申报表、未进行税务登记以及未按时纳税的行为处以罚款。
在葡萄牙作为自由职业者管理税收的技巧
要在葡萄牙以自由职业者的身份管理税务事务，准确记录所有收入和支出、按时提交纳税申报表并寻求帮助至关重要 专业意见 如果您对税收制度的任何方面不确定。
您还应该为您的纳税做预算，并每月拨出一笔钱来支付您的纳税义务。
寻求税务方面的专业帮助
如果您在葡萄牙以自由职业者的身份难以管理税务事务，那么寻求专业帮助可能是值得的。 税务顾问或会计师可以帮助您了解税务系统、遵守法规并最大化您的收入。
在葡萄牙以自由职业者的身份驾驭税务可能令人生畏，但凭借适当的知识和支持，您可以管理您的税务事务并最大化您的收入。 通过了解您需要缴纳的税种、进行税务登记、申请扣除和津贴、遵守纳税期限以及在必要时寻求专业帮助，您可以确保您遵守法规并能够专注于您的自由职业.
Miguel Pinto-Correia 拥有里斯本经济与管理学院 ISEG 国际经济和欧洲研究硕士学位以及诺瓦商业与经济学院经济学学士学位。他是经济学家勋章（Ordem dos Economistas）的永久成员...... 查看更多
