葡萄牙的 NHR 制度正在发生变化。 在此了解有关新 NHR - 科学研究和创新激励措施的更多信息.
为什么 马德拉岛?
凭借减税、充足的基础设施、具有竞争力的运营成本、安全性和生活质量，马德拉群岛定位于为数字游牧民提供独特的一揽子福利，为他们的特定需求提供广泛的解决方案。
作为数字游牧生活方式中必不可少的快速互联网，马德拉受益于位于“马德拉数据中心”的海底电缆站，运营多条国际海底光缆，允许与国内和国际 SDH 网络互连，并提供诸如此类的服务, 在质量、成本、带宽和可扩展性方面具有显着优势。
另一种可用的基础设施是 Marconi Internet Direct (MID) 提供的 Internet 网关。 该 MID 提供国际互联网接入，没有任何类型的争用，并在接入国际骨干网时使用多样性。
最后，但同样重要的是，IP 平台的国际连接分布于： 3 个 PoP（伦敦、阿姆斯特丹和巴黎），与数百个主要国际 ISP 进行对等连接，并通过 IP 传输到欧洲和美国。
所有上述基础设施结合 轻松的海岛生活，使马德拉岛成为欧洲内一个独特的目的地，可以作为数字游牧者重新安置。
数字游牧民
详细了解葡萄牙马德拉岛数字游牧民族的好处和要求。
有什么移民要求吗？
欧盟公民、欧洲经济区公民和瑞士公民
在马德拉（或任何葡萄牙领土）居住超过三个月的欧盟公民必须通过注册来正式确定其居住权。
在马德拉（或任何葡萄牙领土）三个月后，欧盟公民有 30 天的时间进行注册，之后他们会收到注册证书。
未登记属于违法行为，可处以 400 至 1500 欧元的罚款。
在不满足必要条件的情况下注册或保持注册可处以 500 至 2500 欧元的罚款。
如果发生滥用法律、欺诈或虚假婚姻或方便合伙的情况，居住权将被拒绝和撤销。
数字游牧签证
如果您是第三国国民，请注意，您无权在没有签证的情况下为葡萄牙实体从事任何工作。 此外，在您搬迁之前，如果您计划停留时间超过免签证期限，请务必持有适当的入境签证。
葡萄牙实施了 数字游牧签证 您可以申请的。 或者，您可以申请 被动收入签证（D7） 或者 黄金签证. 同样重要的是要注意，不同的签证有不同的最低停留要求。
在您之前 搬迁，请务必了解哪种类型的签证更适合您的具体情况，并聘请律师认证的律师来指导您完成此过程。
短期搬迁对税务有什么影响？
一般而言，就税收而言，那些在特定年份在马德拉居住长达 183 天的数字游牧民不被视为居民，因此无需对其全球收入缴纳个人所得税。
尽管如此，如果您拥有可在给定年份的 183 天内居住的不动产（租用或购买），或者您在此期间聘请葡萄牙实体作为自由职业者，则可能会产生个人所得税影响. 在这种情况下，一定要聘请税务顾问，以避免任何不愉快的意外。
如果您正在考虑长期逗留，无论是作为自由职业者还是雇员，希望有效搬迁到马德拉的外籍人士，即根据 非常住税务居民计划.
长期搬迁对税务有什么影响？
希望迁移超过 183 天的数字游牧民族可能需要为其全球收入缴纳葡萄牙个人所得税。 话虽如此，探索采取 非惯常税务居民 (NHR) 路线可能是人们应该考虑的一种选择。
一般来说，根据 NHR 计划，外国来源的收入在葡萄牙免征个人所得税，前提是满足计划规则下的一些要求。 此外，如果数字游民开展的活动被视为高附加值活动，葡萄牙来源的收入可能需要缴纳 20% 的统一税。
作为自由职业者的个人所得税
来自商业、工业或农业活动的收入和来自个体经营者的收入（包括科学、艺术或技术服务）或知识产权（当由原始所有者获得时）可以根据简化的制度或基于在纳税人的有组织的账户上。
简化制度仅适用于未选择有组织账户且上一年营业额或业务和专业总收入低于 200,000 欧元（2020 年）的纳税人。 在这种简化制度下，上述收入按个人所得税法第 75 条所列表格中所列的商业和专业服务收入的 151% 征税。 为鼓励纳税人加入简化制度，75%的系数在活动开始的纳税期和下一个纳税期分别降低50%和25%。 适用的个人所得税税率可能是累进税率（最高 48%）或固定为 20%（在 NHR 计划条件下）。
因应用 75% 的系数而产生的收入“扣除”部分取决于对有效发生并与活动相关的费用和费用的核实。
因此，通过应用系数确定的应税收入将加上总收入的 15% 与以下金额之和（大约 27.000 欧元）之间的正差值：
- 4,104 欧元或更高的强制性社会保障缴款总额（不超过收到的总收入的 10%）。
- 与葡萄牙税务机关沟通的员工费用、工资或薪金。
- 分配给专业活动的物业租金通过签发电子收据或特定声明进行传达，其发票和其他文件已传达给葡萄牙税务机关（如果仅部分分配给专业活动，则仅被视为占总收入的 25%）总金额）。
- 分配给商业或专业活动的财产的税务登记价值的 1.5% 或分配给酒店或出租活动的财产的税务登记价值的 4%（如果仅部分分配给专业活动，则被视为仅 25%总量）。
- 与活动相关的商品和服务的获得的其他费用，正式通知葡萄牙税务机关，即当前消耗材料、电、水、运输和通讯、租金、诉讼、保险、租赁租金、支付给专业人士的强制性费用代表纳税人所属专业活动的协会和其他组织，纳税人及其雇员的旅行和逗留（如果仅部分分配给该活动，则仅占总金额的 25%）。
- 与活动相关的商品和服务的进口和共同体内采购。
除上述扣除额外，超过总收入10%且与此类专业活动相关的强制性社会保障缴款金额，如不用于其他目的扣除，也可在自雇收入中扣除。
适用于自雇人士的缴费率为 21.4%。 个体工商户的每月缴费基数相当于每个报告期确定的相关报酬的1/3，并在当月和以后两个月产生影响。 个体经营者相关报酬的确定，以报告月份前三个月的收入为依据。 相关报酬相当于提供服务金额的70%。 每月考虑的缴费基数最高为 IAS 价值的 12 倍（5,265.72 欧元，2020 年的价值），即每月最高缴费为 21.4%x(12 IAS) = 1126.86 欧元。
作为自由职业者或自雇人士，重要的是要注意，您将在活动开始后的前 12 个月内免于缴纳社会保障金。 社会保障缴款必须在其所指月份的次月 10 日至 20 日之间支付。
在葡萄牙，所有营业额超过 12,500 欧元的应税服务企业均需缴纳增值税。
增值税应在报告截止日期后 XNUMX 天按季度或按月支付给葡萄牙税务局。
密码货币
收入来源于 买卖 截至目前，加密货币在葡萄牙不征税。 尽管如此，葡萄牙中央银行仍将监管加密交易平台，并且考虑到加密所得税豁免的税收裁决已有多长时间（2015 年）且有些含糊不清，您在搬迁之前应该考虑申请新的税收裁决到葡萄牙。
或者，您的收入结构应符合现行规则 NHR计划 对上述加密收入免征个人所得税。 作为葡萄牙税务居民，在将加密货币转换为法定货币之前，应就此事寻求税务建议。
此外，截至目前，葡萄牙的银行对加密货币并不友好，葡萄牙区块链协会通知我们，银行只愿意接受来自（葡萄牙中央银行）正式认可的交易平台的法定资金。
公司所得税
适用于葡萄牙公司的公司税率可能会有所不同，具体取决于公司在葡萄牙领土的哪个部分注册成立和注册。 从一开始，马德拉是葡萄牙公司税收效率最高的领土。
| 合并的实体类型 | 商业银行* | 马德拉自治区 | 葡萄牙大陆 |
| 居民实体和非居民实体的常设机构 | 5% | 14,7% | 21% |
| 居民实体以中小企业为特征，前 25 000 欧元的应税利润 | 11.9% | 17% |
* 合并实体 MIBC – 马德拉国际商务中心 允许 5% 的税率仅适用于来自非居民实体的应税利润（否则适用正常税率）以及股东的额外税收优惠。 更多详细信息，请点击 点击此处.
增值税
| 费率类型 | 马德拉自治区 | 葡萄牙大陆 |
| 正常费率（大多数商品和服务） | 22% | 23% |
| 中等价格（餐饮服务） | 12% | 13% |
| 降价（食品和必需品） | 5% | 6% |
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