Як фрілансеру в Португалії дуже важливо розуміти податкові закони та правила, щоб переконатися, що ви відповідаєте вимогам і можете максимізувати свої прибутки. У цій статті я розповім вам про систему оподаткування для фрілансерів у Португалії, про типи податків, які потрібно сплачувати, про те, як зареєструватися для цілей оподаткування, відрахування та надбавки, терміни сплати податків, штрафи за невиконання та поради щодо управління ваші податкові справи як фрілансер.
Вступ до фрілансу в Португалії
Фріланс у Португалії стає все більш популярним завдяки гнучкості, яку він пропонує. Як фрілансер ви сам собі начальник і можете вибирати проекти, над якими працюватимете, і клієнтів, з якими працюватимете. Однак фрілансери самі сплачують податки та внески на соціальне страхування.
Оподаткування для фрілансерів в Португалії
Фрілансери в Португалії підпадають під дію того ж податкового законодавства, що й інші самозайняті особи. Система оподаткування базується на режимі самооцінки, що означає, що ви несете відповідальність за обчислення та сплату податків. Податковий рік у Португалії триває з січня по грудень.
Види податків, які фрілансери повинні платити в Португалії
Фрілансери в Португалії мають сплачувати кілька видів податків. До них належать:
Податок на прибуток
Фрілансери в Португалії сплачують податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), який є прогресивним податком на основі вашого доходу. Ставки податку коливаються від 14.5% до 48% залежно від рівня вашого доходу. Під Схема NHR, доходи, отримані за кордоном, звільняються від податку на доходи фізичних осіб у Португалії за умови дотримання деяких вимог згідно з правилами схеми. Крім того, доходи, отримані в Португалії, можуть обкладатися єдиним податком у розмірі 20%, якщо діяльність, яку здійснює цифровий кочівник, вважається діяльністю з високою доданою вартістю.
Податок на додану вартість (ПДВ)
Якщо ви надаєте послуги чи продаєте товари, вам також може знадобитися підвищити податок на додану вартість (ПДВ) у ваших рахунках-фактурах для португальських і інших клієнтів. Стандартна ставка ПДВ у Португалії становить 23%. Однак якщо ви фрілансер у Мадера, ПДВ становить 22%. Звільнення від сплати ПДВ доступне за механізмом зворотного нарахування (за умови дотримання умов), якщо ви виставляєте рахунки клієнтам із ЄС та поза ЄС.
Внески на соціальне страхування
Фрілансери в Португалії також повинні сплачувати внески на соціальне страхування через дванадцять місяців після реєстрації як фрілансера. База місячних внесків для самозайнятих осіб відповідає 1/3 відповідної винагороди, визначеної в кожному звітному періоді, і діє в цьому місяці та наступних двох місяцях.
Для визначення відповідної винагороди самозайнятим особам враховується дохід, отриманий за три місяці, що передують звітному. Відповідна винагорода відповідає 70% доходу від наданих послуг. База внесків, що розглядається для кожного місяця, має максимальний ліміт, що у 12 разів перевищує значення Португальського соціального індексу (IAS), до максимальної суми 14808,93 євро на рік.
Як зареєструватися як фрілансер для цілей оподаткування
Щоб зареєструватися як фрілансер для цілей оподаткування в Португалії, вам потрібно отримати ідентифікаційний податковий номер (NIF) і зареєструватися в податкових органах (Податкова та митна служба). Зробити це можна онлайн, особисто в податковій (serviço de finanças) або через постачальника послуг, наприклад MCS.
Після реєстрації вам потрібно буде вести облік усіх своїх доходів і витрат і подавати податкову декларацію (Declaração de IRS) кожен рік. Зробити це можна онлайн за допомогою системи e-fatura або завантажити бланк на сайті податкової служби.
У будь-якому випадку, весь дохід, отриманий як фрілансер, повинен виставлятися через a Autoridade Tributária e Aduaneira-затверджене програмне забезпечення для виставлення рахунків.
Відрахування та надбавки для фрілансерів у Португалії
Фрілансери в Португалії можуть вимагати кількох відрахувань і надбавок, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід. До них належать:
Комерційні витрати
Фрілансери можуть вираховувати бізнес-витрати, такі як оренда офісу, обладнання та витратні матеріали, зі свого оподатковуваного доходу. Усі витрати мають бути пов’язані з підприємницькою діяльністю, яку здійснює фрілансер.
Персональні відрахування
Фрілансери також можуть вимагати особистих відрахувань, таких як внески в пенсійний план, внески на медичне страхування та витрати на освіту.
Спрощений режим і податок як фрілансер
Фрілансери з доходом до 200.000 25 євро на рік можуть вибрати спрощений режим, який дозволяє їм вираховувати фіксовану ставку в розмірі 200.000% свого доходу від оподатковуваного доходу. Ті, хто має дохід понад XNUMX XNUMX євро, повинні мати організований бухгалтерський облік і, отже, повинні найняти сертифікованого бухгалтера, який допоможе їм визначити їхні прибутки та збитки.
Строки оподаткування та варіанти сплати
Фрілансери в Португалії повинні подавати податкову декларацію до 30 червня кожного року. Якщо ви зареєстровані платником ПДВ, ви також повинні щоквартально подавати звітність з ПДВ.
Доступно декілька варіантів розрахунку податків, зокрема банківський переказ, прямий дебет і оплата в податковій інспекції.
Штрафи за недотримання податкового законодавства
Недотримання податкового законодавства може призвести до штрафів і штрафів. Податкові органи можуть накладати штрафи за несвоєчасне або неправильне подання податкових декларацій, невстановлення на податковий облік і несвоєчасну сплату податків.
Поради щодо управління податками як фрілансеру в Португалії
Щоб керувати своїми податковими справами як фрілансер у Португалії, вкрай важливо вести точний облік усіх своїх доходів і витрат, вчасно подавати податкові декларації та шукати професійні консультації якщо ви не впевнені в будь-якому аспекті податкової системи.
Ви також повинні передбачати свої податкові платежі та відкладати щомісячні гроші для покриття податкових зобов’язань.
Шукаю професійну допомогу з податкових питань
Якщо вам важко керувати своїми податковими справами як фрілансер у Португалії, можливо, варто звернутися за професійною допомогою. Податковий консультант або бухгалтер може допомогти вам орієнтуватися в системі оподаткування, дотримуватися законів і максимізувати ваші прибутки.
Фрілансеру в Португалії орієнтуватися в податкових питаннях може бути складно, але, маючи відповідні знання та підтримку, ви зможете керувати своїми податковими справами та максимізувати свої прибутки. Розуміючи типи податків, які вам потрібно сплачувати, реєструючись для цілей оподаткування, вимагаючи відрахувань і надбавок, дотримуючись податкових термінів і звертаючись за професійною допомогою, якщо це необхідно, ви можете переконатися, що ви дотримуєтеся правил і можете зосередитися на своїй фрілансерській роботі .
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
