Portekiz'de Vergi Dilimlerinin Çözümü: 2024 Oranları Rehberiniz

Giriş

Portekiz uzun zamandır uygun vergi koşulları arayan bireyler için cazip bir destinasyon olarak görülüyor. Ancak vergi rejiminde yapılan son değişiklikler birçok kişinin Portekiz'in vergi dostu bir ülke olarak kalıp kalmadığını sorgulamasına yol açtı. Bu kapsamlı kılavuzda Portekiz'deki vergi dilimlerini inceleyerek bireylerin ihtiyaç duyduğu oranlar, muafiyetler ve düzenlemeler hakkında değerli bilgiler sunacağız.

Portekiz Gelir Vergisini Anlamak

Income tax in Portugal is levied on residents based on their worldwide earnings, including employment income, pensions, and rental income. On the other hand, non-residents are only subject to taxation on income derived from Portuguese sources. It is essential to grasp the scale rates of income tax and the recent amendments made for 2024.

Portekiz, 2024 mali yılı için gelir vergisi oranlarını değiştirdi. Alt gelir aralıklarına ilişkin oranlar düşürülürken, gelir aralıkları enflasyona göre ayarlandı. Sonuç olarak bölge sakinleri daha uygun bir vergi ortamı bekleyebilirler.

2024 Portekiz Vergi Dilimleri

Portekiz'de ikamet edenlere yönelik gelir vergisi oranlarını daha iyi anlamak için aşağıdaki tabloyu sunuyoruz:

Not: Vergilendirilebilir gelir, evli vergi mükellefleri ve ortak vergilendirmeyi tercih eden fiili evli olanlar için ikiye bölünür.

Yatırım Gelirinin Vergilendirilmesi

Portekiz'de yatırım geliri %28'lik sabit orana tabidir. Bu kategori faiz gelirlerini ve hisse senetleri, menkul kıymetler ve tahviller gibi sermaye yatırımlarından elde edilen gelirleri içerir. Ancak vatandaşlar daha avantajlı olması halinde gelir vergisi oranları ölçeğini tercih edebiliyor.

Portekiz makamları tarafından 'vergi cenneti' olarak sınıflandırılan bir ülkede bir banka hesabı veya yatırım tutuluyorsa, gelirin %35'lik daha yüksek bir vergi oranına tabi olacağını unutmamak önemlidir. Bu sınıflandırma Cebelitarık ve Guernsey gibi yerleri kapsamaktadır.

Portekiz'de Sermaye Kazançlarının Vergilendirilmesi

Dünyanın herhangi bir yerinde mülk satan Portekiz'de ikamet edenler, sermaye kazancı vergisine tabidir. Kazancın yarısı yıllık gelire eklenir ve geçerli gelir vergisi oranı üzerinden vergilendirilir. Ancak bu kuralın istisnaları da vardır.

Satışın bir ana evi içermesi ve elde edilen gelirin Portekiz'de veya Avrupa Birliği ya da Avrupa Ekonomik Alanı'ndaki başka bir yerde yeni bir birincil eve yeniden yatırılması durumunda sermaye kazancı vergisi uygulanmaz. Bu muafiyet, satıştan sonraki altı ay içinde uygun bir sigorta sözleşmesine veya emeklilik fonuna yeniden yatırım yapan emekliler veya 65 yaş üstü sakinler için de geçerlidir.

Portekiz'de mülk sahibi olan, yerleşik olmayanlar da sermaye kazancı vergisine tabidir. Ancak son değişiklikler vergilendirilebilir tutarı kazancın %50'sine düşürdü ve vergi, sakinlere uygulanan muameleyle uyumlu olacak şekilde gelir vergisi tarifesi oranları kullanılarak hesaplanıyor.

Daha önce de belirtildiği gibi hisse, menkul kıymet ve tahvil satışından elde edilen sermaye kazançları yatırım geliri olarak vergilendirilir.

Alışılmış Olmayan İkamet (NHR) Programı

The non-habitual residence program, a popular scheme benefiting foreign nationals residing in Portugal, closed to new applicants on December 31, 2023. However, individuals who initiated their residence visa application in 2023 and secured property, employment, or school placements are exempt from this restriction.

Mevcut NHR statüsü sahipleri, 10 yıllık sürelerinin sonuna kadar programın vergi avantajlarından yararlanmaya devam edecek. Daha sonra, dünya çapındaki gelirleri ve kazançları üzerinden, gelir vergisi için %48'e ve yatırım geliri için %28'e kadar çıkabilen standart oranlarda Portekiz vergisinden sorumlu hale gelirler. Ayrıca, herhangi bir mülk kazancının %50'si vergiye tabi olacaktır.

NHR'nin faydalarını en üst düzeye çıkarmak ve vergi durumlarını optimize etmek için bireyler, programın sona ermesinden çok önce varlıklarını yeniden yapılandırmayı düşünmelidir. Uzman tavsiyesi almak ve titiz bir planlama yapmak, Portekiz'de kalmanıza veya başka bir yere taşınmanıza bakılmaksızın önemli miktarda vergi tasarrufu sağlayabilir.

Nitelikli Profesyoneller için Vergi Rejimi

Portekiz, NHR programı yerine yüksek öğrenim, bilimsel araştırma, teknoloji ve startuplar gibi belirli alanlarda istihdam edilen veya serbest meslek sahibi olan vasıflı profesyonelleri hedef alan yeni bir rejim uygulamaya koydu. Hak kazanmak için bireylerin başvurudan önceki beş yıl içinde Portekiz'de ikamet etmemiş olmaları gerekir ve rejim on yıl boyunca yürürlükte kalacaktır.

Bu rejim kapsamındaki nitelikli kişiler, istihdamları veya serbest meslek gelirleri üzerinden %20'lik sabit bir vergi oranından yararlanmaktadır. Ayrıca, istihdam, kira ve temettüler de dahil olmak üzere yabancı gelir Portekiz vergisinden muaftır.

Yüksek Değerli Emlak Vergisi

Portekiz'in Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI), ikamet durumuna bakılmaksızın yüksek değerli Portekiz mülkleri için geçerli olan sınırlı bir servet vergisi biçimidir. Ancak sorumluluk yalnızca bir şahsın Portekiz mülklerindeki hissesi 600,000 Euro'yu aştığında ortaya çıkar. Ortak sahipler için eşik 1.2 milyon Euro'dur.

AIMI oranları mülk değerine göre değişmekte olup, bireyler için oranlar %0.7 ve şirketler için %0.4'tür. Değeri 1 milyon Euro'yu aşan mülkler %1 oranında vergiye tabi olurken, değeri 2 milyon Euro'yu aşan mülkler %1.5 oranında vergilendirilecektir. Çoğu şirketin bu ödeneğe uygun olmadığını belirtmekte fayda var.

Miraslarda Damga Vergisi

Portekiz'in veraset vergisine benzeyen damga vergisi, komşu ülkeler ve İngiltere ile karşılaştırıldığında avantajlı bir vergi uygulaması sunuyor. Damga vergisi için sabit oran %10'dur ve bu oran yalnızca Portekiz'deki mülkler ve doğrudan aile dışından miras alınan veya hediye edilen varlıklar için geçerlidir.

Ancak, yazılı isteklere bakılmaksızın mirasın bir kısmını otomatik olarak kan bağına göre tahsis eden Portekiz'in “zorunlu miras” veraset yasasının farkında olmak çok önemlidir. Bireyler, mülklerini korumak için uygun önlemleri almalı ve potansiyel komplikasyonları önlemek için niyetlerine saygı duyulmasını sağlamalıdır.

Ayrıca, Birleşik Krallık'ta yaşayan gurbetçiler, Birleşik Krallık veraset vergisine ilişkin olası sonuçları belirlemek için ikamet durumlarını incelemelidir.

Portekiz için Vergi Planlaması

Sonuç olarak Portekiz, yerleşik ve yerleşik olmayanlar için vergi dostu bir ortam sunmaya devam ediyor (özellikle Portekiz'deki vergi dilimleri ile yaşam maliyeti karşılaştırıldığında). Ancak vergi rejimindeki son değişiklikler göz önüne alındığında, en uygun vergi planlamasını sağlamak için uzman tavsiyesi almak çok önemlidir. Mali düzenlemelerinizi düzenli olarak gözden geçirmek ve kişiselleştirilmiş rehberlik istemek, mevcut fırsatlardan en iyi şekilde yararlanmanıza ve Portekiz'de mali açıdan içinizin rahat olmasını sağlamanıza yardımcı olabilir.

At Madeira Corporate ServicesPortekiz'de yaşayan veya Portekiz'de yaşayan bireylere kapsamlı vergi danışmanlığı hizmetleri sağlayan deneyimli danışmanlardan oluşan bir ekibimiz var. Yerel vergi ortamı hakkındaki derin bilgimiz ve vergi verimliliğini sağlama taahhüdümüz sayesinde, varlıklarınızı ve servetinizi Portekiz'deki vergi dilimlerine maruz kalmayı en aza indirecek şekilde yapılandırmanıza yardımcı olabiliriz. Özel ihtiyaçlarınızı görüşmek ve Portekiz'de daha güvenli bir finansal geleceğe doğru yolculuğa çıkmak için bugün bizimle iletişime geçin.

Yasal Uyarı: Bu makalede sağlanan bilgiler yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve yasal veya vergi tavsiyesi olarak değerlendirilmemelidir. Lütfen bir nitelikli profesyonel Koşullarınıza göre uyarlanmış özel rehberlik için.