A medida que las criptomonedas continúan ganando popularidad y adopción en todo el mundo, los inversores y comerciantes deben comprender las implicaciones fiscales de sus actividades criptográficas. En Portugal, los impuestos a las criptomonedas han experimentado cambios significativos en los últimos años, lo que hace que sea fundamental que las personas se mantengan informadas y cumplan con las últimas regulaciones. Esta guía completa proporcionará toda la información necesaria sobre los impuestos criptográficos en Portugal para 2024. Desde las tasas y categorías impositivas hasta las obligaciones de presentación de informes y consejos para minimizar los impuestos, lo tenemos cubierto.
¿Pagas impuestos sobre las criptomonedas en Portugal?
En el pasado, Portugal era considerada una zona “libre de impuestos” para las criptomonedas. Sin embargo, en 2023 se introdujeron cambios significativos que incorporaron las criptomonedas al ámbito de tributación. Bajo la Código portugués del impuesto sobre la renta de las personas físicas (Código PIT), los ingresos de las criptomonedas ahora se dividen en tres categorías: capital (Categoría E), ganancias de capital (Categoría G) o ingresos del trabajo por cuenta propia (Categoría B). Esto significa que las personas ya no están exentas de pagar impuestos sobre sus actividades criptográficas.
Comprender las tasas de impuestos sobre las criptomonedas en Portugal
Los tipos impositivos para las criptomonedas en Portugal varían según la categoría de ingresos. La tasa impositiva estándar sobre las ganancias de capital es del 28%, que se aplica a las ganancias a corto plazo obtenidas dentro de los 365 días posteriores a la adquisición de la criptomoneda. Sin embargo, los tokens genuinamente no fungibles (NFT) están actualmente excluidos de impuestos bajo el nuevo régimen de criptoimpuestos.
Es importante tener en cuenta que Portugal tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que las tasas impositivas aumentan a medida que aumentan los niveles de ingresos. Los tipos impositivos oscilan entre el 14.5% y el 53% para las diferentes categorías de ingresos. Por ejemplo, los ingresos de capital pertenecen a la categoría E y están sujetos a un tipo fijo del 28%. Por otro lado, los ingresos del trabajo por cuenta propia (Categoría B) se gravan a tipos progresivos de entre el 14.5% y el 53%.
Cómo se gravan las criptomonedas en Portugal
En Portugal, las criptomonedas se gravan en función de su categoría de ingresos. Echemos un vistazo más de cerca a cada categoría:
Ingresos de capital: PIT Categoría E
La categoría E cubre la remuneración en dinero fiduciario procedente de inversiones criptográficas pasivas, que no se basa en ninguna transferencia criptográfica. Esta categoría tributa a un tipo fijo del 28%. Es la categoría predeterminada cuando los ingresos provenientes de criptomonedas no caen en otra categoría específica. Los pagos criptográficos en especie, como el uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios, también están sujetos a impuestos en consecuencia.
Ingresos por plusvalías: PIT Categoría G
Si posee criptomonedas durante menos de 365 días, cualquier ganancia de capital obtenida con dinero fiduciario estará sujeta a una tasa impositiva fija del 28%. Sin embargo, si sus ingresos imponibles (incluidas las ganancias y pérdidas agregadas) ascienden o superan los 78,834 EUR, estas ganancias estarán sujetas a tipos impositivos progresivos de entre el 14.5 % y el 53 %. Es importante tener en cuenta que esta regla no se aplica a ciertos criptoactivos, como tokens de inversión/valores, clasificados como valores.
Ingresos del trabajo por cuenta propia: Categoría B del PIT
Los ingresos derivados de operaciones de emisión de criptoactivos, como la minería o la validación de transacciones criptográficas, se incluyen en la Categoría B. Estas ganancias se gravan a tasas progresivas que van del 14.5% al 53%. Si opera con criptomonedas de manera profesional, es probable que sus ganancias entren en esta categoría y se graven como ingresos.
Declaración de impuestos criptográficos en Portugal
Como contribuyente en Portugal, debo cumplir con las obligaciones de declaración de impuestos sobre criptomonedas. El impuesto sobre la renta personal (IRS) se aplica a residentes y no residentes que obtienen ingresos en Portugal. Los contribuyentes portugueses deben presentar una declaración anual de impuestos sobre los ingresos del año anterior y proporcionar información adicional relevante sobre su situación fiscal. El plazo de presentación de declaraciones de impuestos es del 1 de abril al 30 de junio, y es obligatorio presentar la declaración en línea a través del portal de impuestos.
Los criptocontribuyentes en Portugal deben presentar sus declaraciones de impuestos en línea a través del portal de impuestos utilizando el formulario de declaración de impuestos (modelo 3). El impuesto vence el 31 de agosto si la evaluación se realizó antes del 31 de julio. Si la evaluación se realiza después del 31 de julio, el impuesto debe pagarse dentro de un mes a partir de la emisión de la evaluación. Cumplir con estos plazos es fundamental para evitar sanciones o cargos por pagos atrasados.
Consejos para minimizar los impuestos a las criptomonedas en Portugal
Si bien los impuestos a las criptomonedas son inevitables en Portugal, existen varias estrategias que puede emplear para minimizar su obligación tributaria. Aquí hay algunos consejos a considerar:
- Mantenga las criptomonedas a largo plazo: Portugal todavía exime de impuestos las ganancias a largo plazo de las criptomonedas mantenidas durante más de un año. Al mantener sus inversiones en criptomonedas a largo plazo, puede beneficiarse de esta exención fiscal y reducir su carga fiscal general.
- Por favor consulte a un profesional de impuestos: Las regulaciones fiscales pueden ser complejas y siempre es aconsejable buscar asesoramiento de un profesional fiscal calificado. Pueden ayudarlo a navegar por las complejidades de los impuestos a las criptomonedas en Portugal y brindarle orientación personalizada según su situación.
Al implementar estas estrategias y mantenerse informado sobre las últimas regulaciones fiscales, puede minimizar efectivamente su obligación tributaria criptográfica en Portugal.
Conclusión
Navegar por el mundo de los criptoimpuestos puede ser complejo, pero es crucial mantenerse informado y cumplir con las regulaciones de su jurisdicción. En Portugal, las criptomonedas ahora están sujetas a impuestos, con diferentes tipos impositivos según la categoría de ingresos. Al comprender las tasas impositivas y las obligaciones de presentación de informes e implementar estrategias de ahorro de impuestos, podrá administrar de manera efectiva su obligación tributaria criptográfica en Portugal. Recuerde consultar a un profesional de impuestos para obtener asesoramiento personalizado adaptado a su situación. Manténgase informado, cumpla y aproveche al máximo sus inversiones en criptomonedas en Portugal.
Descargo de responsabilidad: La información proporcionada en este artículo tiene fines informativos únicamente y no debe considerarse asesoramiento legal o fiscal. Por favor consulte un profesional calificado para obtener orientación específica adaptada a sus circunstancias.
Miguel Pinto-Correia Tiene una Maestría en Economía Internacional y Estudios Europeos de ISEG – Escuela de Economía y Gestión de Lisboa y una Licenciatura en Economía de Nova School of Business and Economics. Es miembro permanente de la Orden de los Economistas (Ordem dos Economistas)… Leer más
