Като работещ на свободна практика в Португалия е от съществено значение да разбирате данъчните закони и разпоредби, за да сте сигурни, че ги спазвате и можете да максимизирате приходите си. В тази статия ще ви преведа през данъчната система за фрийлансъри в Португалия, видовете данъци, които трябва да платите, как да се регистрирате за данъчни цели, удръжки и надбавки, данъчни срокове, санкции за неспазване и съвети за управление вашите данъчни дела като свободна практика.
Въведение в работата на свободна практика в Португалия
Работата на свободна практика в Португалия става все по-популярна поради гъвкавостта, която предлага. Като фрийлансър вие сте свой собствен шеф и можете да избирате проектите, по които работите, и клиентите, с които работите. Фрийлансърите обаче са отговорни за собствените си данъци и социални осигуровки.
Данъчно облагане за фрийлансъри в Португалия
Фрилансерите в Португалия подлежат на същите данъчни закони като останалите самостоятелно заети лица. Данъчната система се основава на режим на самоначисляване, което означава, че вие носите отговорност за изчисляването и плащането на вашите данъци. Данъчната година в Португалия продължава от януари до декември.
Видове данъци, които фрийлансърите трябва да плащат в Португалия
Има няколко вида данъци, които трябва да плащат работещите на свободна практика в Португалия. Те включват:
Данък върху дохода
Фрилансерите в Португалия подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица (PIT), който е прогресивен данък, базиран на вашия доход. Данъчните ставки варират от 14.5% до 48% в зависимост от нивото на вашия доход. Под NHR схема, доходите с чуждестранен произход са освободени от данък върху личните доходи в Португалия, при условие че са изпълнени някои изисквания съгласно правилата на схемата. Освен това доходите с португалски произход могат да подлежат на плосък данък от 20%, ако дейността, извършвана от цифровия номад, се счита за дейност с висока добавена стойност.
Данък добавена стойност (ДДС)
Ако предоставяте услуги или продавате стоки, може да се наложи да увеличите данъка върху добавената стойност (ДДС) върху фактурите си на португалски и непортугалски клиенти. Стандартната ставка на ДДС в Португалия е 23%. Ако обаче сте на свободна практика в Мадейра, ДДС е 22%. Освобождаванията от ДДС са налични при механизма за обратно начисляване (при условие че са изпълнени условия), ако фактурирате на клиенти от ЕС и извън ЕС.
Социалноосигурителни вноски
Работещите на свободна практика в Португалия също трябва да плащат социалноосигурителни вноски дванадесет месеца след регистрацията като свободна практика. Месечната вноска за самостоятелно заети лица съответства на 1/3 от съответното възнаграждение, определено за всеки отчетен период и има ефект през този месец и следващите два месеца.
За определяне на съответното възнаграждение на самоосигуряващите се се вземат предвид доходите, получени през трите месеца преди отчетния месец. Подходящото възнаграждение съответства на 70% от приходите, свързани с извършените услуги. Основата за вноски, разглеждана за всеки месец, има максимален лимит от 12 пъти стойността на португалския социален индекс (IAS), до максимум 14808,93 евро на година.
Как да се регистрирате като свободна практика за данъчни цели
За да се регистрирате като свободна практика за данъчни цели в Португалия, трябва да получите данъчен идентификационен номер (NIF) и да се регистрирате в данъчните власти (Данъчна и митническа служба). Можете да направите това онлайн, лично в данъчна служба (serviço de finanças) или чрез доставчик на услуги като MCS.
След като се регистрирате, ще трябва да водите записи за всичките си приходи и разходи и да подадете данъчна декларация (Декларация на IRS) всяка година. Можете да направите това онлайн чрез системата e-fatura или да изтеглите формуляра от уебсайта на данъчния орган.
Във всеки случай всички приходи, генерирани като свободна практика, трябва да бъдат фактурирани чрез a Autoridade Tributária e Aduaneira-одобрен софтуер за фактуриране.
Удръжки и надбавки за фрийлансъри в Португалия
Свободните работници в Португалия могат да поискат няколко удръжки и надбавки, за да намалят облагаемия си доход. Те включват:
Бизнес разходи
Фрилансерите могат да приспадат бизнес разходи, като наем на офис, оборудване и консумативи, от своя облагаем доход. Всички разходи трябва да са свързани с дейността, която фрийлансърът извършва.
Лични удръжки
Фрилансерите също могат да поискат лични удръжки, като вноски към пенсионен план, премии за здравно осигуряване и разходи за образование.
Опростен режим и данък като свободна професия
Фрилансери с доход до €200.000 25 на година могат да изберат опростения режим, който им позволява да приспадат фиксирана ставка от 200.000% от дохода си от облагаемия си доход. Тези, които надхвърлят XNUMX XNUMX евро доходи, трябва да имат организирано счетоводство и следователно трябва да наемат сертифициран счетоводител, който да им помогне при определянето на техните печалби и загуби.
Данъчни срокове и възможности за плащане
Работещите на свободна практика в Португалия трябва да подадат данъчната си декларация до 30 юни всяка година. Ако сте регистриран по ДДС, трябва да подавате и тримесечни декларации по ДДС.
Предлагат се няколко опции за уреждане на данъци, включително банков превод, директен дебит и плащане в данъчна служба.
Санкции за неспазване на данъчните разпоредби
Неспазването на данъчните разпоредби може да доведе до санкции и глоби. Данъчните власти могат да налагат глоби за късно или неправилно подаване на данъчни декларации, нерегистриране за данъчни цели и неплащане на данъци навреме.
Съвети за управление на данъци като свободна практика в Португалия
За да управлявате данъчните си дела като фрийлансър в Португалия, от решаващо значение е да поддържате точни записи на всичките си приходи и разходи, да подавате данъчните си декларации навреме и да търсите професионални съвети ако не сте сигурни за някой аспект на данъчната система.
Трябва също така да предвидите данъчните си плащания и да заделяте месечни пари за покриване на данъчните си задължения.
Търсене на професионална помощ по данъчни въпроси
Ако ви е трудно да управлявате данъчните си дела като свободна практика в Португалия, може би си струва да потърсите професионална помощ. Данъчен съветник или счетоводител може да ви помогне да се ориентирате в данъчната система, да спазвате разпоредбите и да увеличите максимално печалбите си.
Навигирането в областта на данъците като фрийлансър в Португалия може да бъде обезсърчително, но с подходящите знания и подкрепа можете да управлявате данъчните си дела и да увеличите максимално приходите си. Като разберете видовете данъци, които трябва да платите, регистрирате се за данъчни цели, поискате удръжки и надбавки, спазвате данъчни срокове и потърсите професионална помощ, когато е необходимо, можете да сте сигурни, че спазвате разпоредбите и можете да се съсредоточите върху работата си на свободна практика .
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
