Благодарение на своите благоприятни данъчни ставки и стимули, Португалия е привлекателна дестинация както за физически лица, така и за фирми. В това изчерпателно ръководство ще демистифицираме данъчната система на Португалия и ще ви предоставим цялата информация, от която се нуждаете, за да се ориентирате в данъчния пейзаж през 2023 г.
Португалия работи по прогресивна данъчна система, което означава, че данъчните ставки се увеличават с нарастването на доходите ви. Данъчните ставки на данъка върху доходите на физическите лица в Португалия варират от 14.5% до 48%, в зависимост от нивото на вашия доход. Разбирането на тези ставки и как те се прилагат към различни доходи е от съществено значение.
Разбиране на ставките на данъка върху доходите на физическите лица в Португалия
Ставките на данъка върху доходите на физическите лица в Португалия са разделени на няколко групи. Най-ниската данъчна група, приложима за доходи до 7,112 евро, е 14.5%. С увеличаване на доходите ви преминавате към по-високи данъчни групи, като ставки варират от 23% до 48% за доходи над 80,640 XNUMX евро.
Струва си да се отбележи, че Португалия предлага щедро освобождаване от данъци за необичайни жители. Ако станете данъчно местно лице в Португалия и отговаряте на определени критерии, може да отговаряте на условията за фиксирана данъчна ставка от 20% върху вашия доход от работа или бизнес за период от десет години.
Корпоративни данъчни ставки и стимули в Португалия
Португалия е известна и с конкурентните си корпоративни данъчни ставки, което я прави привлекателна бизнес дестинация. Стандартната ставка на корпоративния данък в Португалия е 21%, което е значително по-ниско от средната ставка в много други европейски страни.
В допълнение към ниската ставка на корпоративния данък Португалия предлага различни стимули за бизнеса. Например компании, които инвестират в определени региони или се занимават с изследователска и развойна дейност, могат да се възползват от намалени данъчни ставки или освобождавания. Тези стимули помагат за насърчаване на икономическия растеж и привличане на чуждестранни инвестиции в Португалия.
Данък добавена стойност (ДДС) в Португалия
Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е данък върху потреблението, който се прилага за повечето стоки и услуги в Португалия. Стандартната ставка на ДДС в Португалия е 23%, но има 6% и 13% намалени ставки за определени стоки и услуги, като храна, книги и културни събития.
За предприятията, работещи в Португалия, е от решаващо значение да разбират правилата и разпоредбите за ДДС, за да осигурят съответствие. Неспазването на изискванията за ДДС може да доведе до наказания и глоби, така че да сте в крак с най-новото законодателство е от решаващо значение.
Данък върху капиталовата печалба в Португалия
Що се отнася до данъка върху капиталовите печалби, Португалия предлага изгодни ставки за физически лица и фирми. Данъчната ставка върху капиталовите печалби варира за вида на продадените активи, или недвижими имоти, или финансови активи.
Данъчни облекчения и кредити в Португалия
Португалия предоставя различни данъчни облекчения и кредити, за да помогне за намаляване на общите ви данъчни задължения. Тези удръжки и кредити се прилагат както за физически лица, така и за фирми и могат да бъдат поискани за разходи като образование, здравеопазване и подобрения на енергийната ефективност.
Освен това Португалия предлага данъчен кредит за разходи за научноизследователска и развойна дейност (R&D), като насърчава бизнеса да инвестира в иновации и технологичен напредък. Този данъчен кредит може значително да намали данъчната тежест за компаниите, занимаващи се с научноизследователска и развойна дейност.
Данъчно пребиваване в Португалия
Разбирането на статута ви на данъчно пребиваване е от решаващо значение, когато живеете или правите бизнес в Португалия. Като цяло се считате за данъчно пребиваващ в Португалия, ако прекарате повече от 183 дни в страната през данъчна година или ако имате постоянно жилище в Португалия.
Въпреки това Португалия също има данъчни споразумения с много държави за предотвратяване на двойното данъчно облагане за физически лица и фирми. Тези договори определят критериите за определяне на данъчно пребиваване в случаите, когато физическо лице или компания има връзки с множество държави.
Континентална Португалия срещу остров Мадейра
Когато обмисляте Португалия като данъчна дестинация, важно е да разберете разликите между континентална Португалия и остров Мадейра. Остров Мадейра е автономен регион на Португалия и предлага допълнителни данъчни облекчения за привличане на инвестиции.
Мадейра има специален данъчен режим, известен като Международен бизнес център (IBC), който предоставя намалена ставка на корпоративен данък от 5% за определени допустими дейности.
В допълнение към горното, ставките на данъка върху доходите на физическите лица, приложими за пребиваващите в Мадейра, и ставките на ДДС, начислявани от предприятията, са по-ниски в сравнение с континенталната част на Португалия. Това прави Мадейра особено привлекателна за международни компании за услуги, туризъм и електронна търговия.
Заключение: Навигация в данъчната система на Португалия през 2023 г
Данъчната система на Португалия предлага конкурентни ставки и стимули за физически лица и фирми. Като разберете ставките за данък върху доходите на физическите лица, ставките за корпоративния данък, правилата за ДДС и различните налични удръжки и кредити, можете да вземате информирани решения и да оптимизирате данъчната си стратегия.
Независимо дали обмисляте да се преместите в Португалия, да започнете бизнес или да инвестирате в недвижими имоти, важно е да потърсите професионален съвет, за да гарантирате спазването на най-новите данъчни разпоредби и да увеличите данъчните си предимства.
Възползвайте се от благоприятната данъчна система на Португалия и проучете възможностите, които предлага тази красива страна. Планирайте мъдро данъчната си стратегия и увеличете максимално финансовите си възможности в Португалия през 2023 г.
Контакти днес, за да научите повече за данъчната система на Португалия и как можем да ви помогнем да се справите със сложността на данъчната среда.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
