Тъй като криптовалутите продължават да набират популярност и приемане в световен мащаб, инвеститорите и търговците трябва да разберат данъчните последици от техните крипто дейности. В Португалия крипто данъците претърпяха значителни промени през последните години, което прави хората от решаващо значение да бъдат информирани и да спазват най-новите разпоредби. Това изчерпателно ръководство ще предостави цялата необходима информация за крипто данъците в Португалия за 2024 г. От данъчните ставки и категории до задълженията за отчитане и съвети за минимизиране на данъците, ние ви покриваме.
Плащате ли данъци върху криптовалута в Португалия?
В миналото Португалия се смяташе за зона без данъци за криптовалути. През 2023 г. обаче бяха въведени значителни промени, които вкараха криптовалутите в обхвата на данъчното облагане. Под Данъчен кодекс на Португалия върху личните доходи (PIT Code), доходите от криптовалути сега попадат в три категории: капитал (Категория E), капиталови печалби (Категория G) или доход от самостоятелна заетост (Категория B). Това означава, че физическите лица вече не са освободени от плащане на данъци върху своите крипто дейности.
Разбиране на крипто данъчните ставки в Португалия
Данъчните ставки за криптовалутите в Португалия варират в зависимост от категорията доходи. Стандартната ставка на данъка върху капиталовите печалби е 28%, което се прилага за краткосрочни печалби, направени в рамките на 365 дни след придобиването на криптовалутата. Въпреки това, истински незаменимите токени (NFT) понастоящем са изключени от данъчно облагане съгласно новия данъчен режим на крипто.
Важно е да се отбележи, че Португалия има прогресивна данъчна система, което означава, че данъчните ставки се увеличават с нарастването на доходите. Данъчните ставки варират от 14.5% до 53% за различните категории доходи. Например доходът от капитал попада в категория E и подлежи на фиксирана ставка от 28%. От друга страна, доходите от самостоятелна заетост (категория B) се облагат с прогресивни ставки между 14.5% и 53%.
Как се облага крипто в Португалия
В Португалия криптовалутите се облагат с данък въз основа на тяхната категория доход. Нека разгледаме по-отблизо всяка категория:
Капиталов доход: ДДФЛ Категория E
Категория E обхваща възнаграждения във фиат от пасивни крипто инвестиции, които не се основават на никакъв крипто трансфер. Тази категория се облага с фиксиран данък от 28%. Това е категорията по подразбиране, когато доходът от крипто не попада в друга конкретна категория. Крипто плащанията в натура, като например използването на криптовалута за плащане на стоки или услуги, също се облагат съответно с данък.
Доход от капиталови печалби: ДДФЛ Категория G
Ако държите крипто за по-малко от 365 дни, всички капиталови печалби, направени с фиатни пари, ще подлежат на фиксирана данъчна ставка от 28%. Въпреки това, ако вашият облагаем доход (включително съвкупните печалби и загуби) възлиза на или надвишава 78,834 14.5 евро, тези печалби ще подлежат на прогресивни данъчни ставки между 53% и XNUMX%. Важно е да се отбележи, че това правило не се прилага за определени крипто-активи като инвестиционни/сигурни токени, класифицирани като ценни книжа.
Доход от самостоятелна заетост: PIT Категория B
Доходите, получени от операции по емитиране на крипто активи, като копаене или валидиране на крипто транзакции, попадат в категория B. Тези печалби се облагат с прогресивни ставки, вариращи от 14.5% до 53%. Ако търгувате професионално с крипто, печалбите ви вероятно ще попаднат в тази категория и ще се облагат с данък като доход.
Отчитане на крипто данъци в Португалия
Като данъкоплатец в Португалия трябва да спазвам задълженията за отчитане на крипто данъци. Данъкът върху доходите на физическите лица (IRS) се прилага за резиденти и нерезиденти, които печелят доходи в Португалия. Португалските данъкоплатци трябва да подадат годишна данъчна декларация за доходи от предходната година и да предоставят допълнителна подходяща информация за своето данъчно положение. Срокът за подаване на данъчни декларации е от 1 април до 30 юни, като подаването на декларацията онлайн през данъчния портал е задължително.
Крипто данъкоплатците в Португалия трябва да подадат своите данъчни декларации онлайн през данъчния портал, като използват формуляра за данъчна декларация (модел 3). Данъкът се дължи до 31 август, ако оценката е направена до 31 юли. Ако оценката е направена след 31 юли, данъкът се внася в едномесечен срок от издаване на оценката. Спазването на тези срокове е от решаващо значение, за да се избегнат неустойки или такси за забавено плащане.
Съвети за минимизиране на крипто данъците в Португалия
Докато крипто данъците са неизбежни в Португалия, има няколко стратегии, които можете да използвате, за да минимизирате данъчните си задължения. Ето някои съвети, които да вземете предвид:
- Дръжте крипто за дългосрочен план: Португалия все още освобождава от данъчно облагане дългосрочните печалби от криптовалути, държани повече от година. Като запазите вашите крипто инвестиции в дългосрочен план, можете да се възползвате от това освобождаване от данъци и да намалите цялостната си данъчна тежест.
- Моля, консултирайте се с данъчен специалист: Данъчните разпоредби могат да бъдат сложни и винаги е разумно да потърсите съвет от квалифициран данъчен специалист. Те могат да ви помогнат да се ориентирате в тънкостите на крипто данъците в Португалия и да предоставят персонализирани насоки въз основа на вашата ситуация.
Като прилагате тези стратегии и се информирате за най-новите данъчни разпоредби, можете ефективно да минимизирате данъчните си задължения за крипто в Португалия.
Заключение
Навигирането в света на крипто данъците може да бъде сложно, но е изключително важно да сте информирани и да спазвате разпоредбите във вашата юрисдикция. В Португалия криптовалутите вече подлежат на данъчно облагане с различни данъчни ставки в зависимост от категорията на дохода. Като разбирате данъчните ставки и задълженията за отчитане и прилагате стратегии за спестяване на данъци, можете ефективно да управлявате задълженията си за крипто данък в Португалия. Не забравяйте да се консултирате с данъчен специалист за персонализиран съвет, съобразен с вашата ситуация. Бъдете информирани, поддържайте съответствие и се възползвайте максимално от своите крипто инвестиции в Португалия.
Отказ от отговорност: Информацията, предоставена в тази статия, е само за информационни цели и не трябва да се счита за правен или данъчен съвет. Моля, консултирайте се с a квалифициран специалист за конкретни насоки, съобразени с вашите обстоятелства.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
