معدل ضريبة الشركات في البرتغال: مقدمة
يلعب معدل الضريبة على الشركات في البرتغال دورًا مهمًا في المشهد المالي للبلد ، والبرتغال ليست استثناءً. في هذا الدليل الشامل ، سنستكشف مشهد ضرائب الشركات في البرتغال لعام 2023. يعد فهم تعقيدات ضرائب الشركات أمرًا حيويًا للشركات العاملة في البرتغال ، حيث إنها تؤثر بشكل مباشر على ربحيتها واستدامتها. من خلال الخوض في معدلات الضرائب على الشركات ، والتغييرات التنظيمية الأخيرة ، والحوافز الضريبية ، وقواعد الإقامة ، والاعتبارات الهامة للشركات الدولية ، يهدف هذا الدليل إلى تزويدك بالمعرفة اللازمة للتنقل في نظام ضريبة الشركات المعقد في البرتغال.
نظرة عامة على مشهد ضريبة الشركات في البرتغال
توفر البرتغال بيئة ضريبية جذابة للشركات ، مع العديد من الحوافز والإعفاءات المصممة لتعزيز النمو الاقتصادي. يعمل نظام ضريبة الشركات في البرتغال في جميع أنحاء العالم ، مما يعني أن الشركات المقيمة تخضع للضرائب على دخلها في جميع أنحاء العالم. من ناحية أخرى ، يتم فرض ضرائب على الشركات غير المقيمة على دخلها من مصدر برتغالي فقط. هذا التمييز ضروري للشركات لتحديد التزاماتها الضريبية في البرتغال.
معدلات ضرائب الشركات في البرتغال لعام 2023
في عام 2023 ، ظل معدل الضريبة على الشركات في البرتغال عند 21٪. ينطبق هذا المعدل على كل من الشركات المقيمة وغير المقيمة. ومع ذلك ، قد تتطلب ظروف معينة خفض معدل الضريبة. على سبيل المثال ، قد تستفيد الشركات الصغيرة والمتوسطة (SMEs) التي يصل حجم مبيعاتها إلى 50 ألف يورو من معدل ضريبة الشركات المخفض بنسبة 17٪. يهدف هذا الحافز إلى دعم نمو وتطور الشركات الصغيرة والمتوسطة ، والتي تعد من المحركات الحاسمة للاقتصاد البرتغالي.
من ناحية أخرى ، يبلغ معدل ضريبة الشركات في جزيرة ماديرا (منطقة الحكم الذاتي البرتغالية) 14,7٪. من ناحية أخرى ، قد تستفيد الشركات الصغيرة والمتوسطة (SMEs) التي يصل حجم مبيعاتها إلى 50 ألف يورو من معدل ضريبة الشركات المخفض بنسبة 11,9٪. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للشركات التي تم تأسيسها في جزيرة ماديرا الاستفادة أيضًا من نظام MIBC، تقدم معدل ضريبة الشركات بنسبة 5 ٪ ، بشرط استيفاء الشروط.
فهم قواعد الإقامة الضريبية للشركات في البرتغال
يعد تحديد حالة الإقامة الضريبية للشركة أمرًا ضروريًا للامتثال للوائح الضرائب البرتغالية. تعتبر الشركة مقيمة ضريبية في البرتغال إذا كان لها مقرها القانوني أو مكان إدارتها الفعالة في الدولة. ومع ذلك ، لدى البرتغال أيضًا معاهدات ضريبية مع العديد من البلدان لتجنب الازدواج الضريبي. قد توفر هذه المعاهدات قواعد لتحديد الإقامة الضريبية للشركات ذات الأنشطة العابرة للحدود. يعد فهم قواعد الإقامة الضريبية أمرًا بالغ الأهمية لضمان التخطيط الضريبي المناسب والامتثال للالتزامات الضريبية البرتغالية.
الخصومات والبدلات القياسية لضرائب الشركات في البرتغال
تزود البرتغال الشركات بخصومات وبدلات مختلفة لتقليل دخلها الخاضع للضريبة. تشمل الخصومات القياسية التكاليف المرتبطة مباشرة بالنشاط التجاري ، مثل رواتب الموظفين والإيجار والمرافق والمواد الخام. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للشركات المطالبة بخصم نفقات البحث والتطوير وتكاليف التدريب والتبرعات للجمعيات الخيرية المعتمدة. تحتاج الشركات إلى الاحتفاظ بسجلات مفصلة لهذه النفقات لضمان إعداد تقارير دقيقة وتعظيم استقطاعاتها.
اعتبارات حاسمة للشركات الدولية العاملة في البرتغال
بالنسبة للشركات الدولية التي تسعى للعمل في البرتغال ، هناك العديد من الاعتبارات الرئيسية التي يجب وضعها في الاعتبار. أولاً ، يعد فهم الآثار الضريبية للمعاملات عبر الحدود والتطبيق المحتمل لقواعد تسعير التحويل أمرًا بالغ الأهمية. لدى البرتغال لوائح تسعير التحويل لضمان إجراء المعاملات بين الكيانات ذات الصلة على أسس تجارية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون الشركات على دراية بالآثار المترتبة على المؤسسات الدائمة في البرتغال ، حيث قد تؤدي إلى فرض التزامات ضريبية في البلاد. يعد طلب المشورة المهنية والقيام بالتخطيط الضريبي الشامل أمرًا ضروريًا للشركات الدولية للتنقل بنجاح في المشهد الضريبي البرتغالي.
نصائح لتحسين معدل الضريبة على الشركات في البرتغال
يتطلب التنقل في المشهد الضريبي للشركات في البرتغال تخطيطًا دقيقًا وفهمًا للوائح الضريبية في البلاد. يمكن للشركات تحسين إستراتيجيتها الضريبية للشركات من خلال النظر في معدلات ضريبة الشركات المطبقة ، والتغييرات التنظيمية الأخيرة ، والحوافز والإعفاءات المتاحة ، وقواعد الإقامة الضريبية ، والخصومات القياسية في البرتغال. يعد طلب المشورة المهنية من خبراء الضرائب والبقاء على اطلاع بشأن التحديثات التنظيمية أمرًا بالغ الأهمية للشركات لضمان الامتثال وزيادة الكفاءة الضريبية. من خلال اتباع نهج استراتيجي لضرائب الشركات ، يمكن للشركات أن تزدهر في بيئة الأعمال الديناميكية والتنافسية في البرتغال.
اتصل بنا فريقنا من خبراء الضرائب اليوم لتحسين إستراتيجية ضرائب شركتك في البرتغال وضمان الامتثال لأحدث اللوائح.
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
