كمستثمر في البرتغال ، من الضروري فهم نظام ضريبة الأرباح في البلاد. ضريبة أرباح البرتغال هي ضريبة على أرباح الأسهم المدفوعة لمساهمي الشركات البرتغالية. يتم فرض الضريبة على المبلغ الإجمالي لأرباح الأسهم المدفوعة ويتم خصمها من المصدر من قبل الشركة. ثم تدفع الشركة الضريبة إلى سلطات الضرائب البرتغالية.
معدل ضريبة الأرباح الحالي في البرتغال هو 28٪ ، وهو أحد أعلى المعدلات في أوروبا. ومع ذلك ، يمكن للمستثمرين تقليل التزاماتهم الضريبية على أرباح الأسهم في البرتغال بعدة طرق. في هذه المقالة ، سوف نستكشف بعض هذه الاستراتيجيات ونقدم نصائح حول كيفية تجنب الأخطاء الشائعة.
فهم الإقامة الضريبية في البرتغال
لفهم كيفية تقليل المسؤولية الضريبية لأرباح البرتغال الخاصة بك ، من الضروري فهم مفهوم الإقامة الضريبية في البرتغال. في البرتغال ، يتم تحديد الإقامة الضريبية من خلال عدد الأيام التي يقضيها الفرد في البلد كل عام. تعتبر مقيمًا ضريبيًا إذا قضيت أكثر من 183 يومًا في البرتغال في سنة ضريبية معينة.
بصفتك مقيمًا ضريبيًا ، فأنت تخضع للضريبة على دخلك في جميع أنحاء العالم ، بما في ذلك أرباح الأسهم. ومع ذلك ، إذا كنت غير مقيم ، فأنت تخضع فقط للضريبة على الدخل المكتسب في البرتغال. هذا يعني أن غير المقيمين قد يقللون من التزاماتهم الضريبية على أرباح الأسهم في البرتغال من خلال الاستفادة من الموجود المزايا الضريبية.
معدلات الضرائب لضريبة أرباح البرتغال
معدل ضريبة الأرباح الحالي في البرتغال هو 28٪. ومع ذلك ، قد يتم تخفيض هذا المعدل أو إلغاؤه في ظل ظروف معينة. على سبيل المثال ، إذا كان المستفيد من توزيعات الأرباح مقيمًا في بلد أبرمت معه البرتغال اتفاقية ضريبية ، فقد يتم تخفيض معدل الضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان المستلم شركة تمتلك ما لا يقل عن 10٪ من الأسهم في الشركة البرتغالية التي تدفع توزيعات الأرباح ، فقد يتم تخفيض معدل الضريبة إلى 0٪.
من المهم ملاحظة أن معدل الضريبة المخفض بموجب اتفاقية ضريبية ليس تلقائيًا. يجب على المستثمرين إكمال الأوراق اللازمة وتقديم الوثائق للمطالبة بمزايا الاتفاقية. علاوة على ذلك ، سيعتمد التخفيض الدقيق لمعدل الضريبة على الأحكام المحددة للمعاهدة الضريبية.
المعاهدات الضريبية وتأثيرها على ضريبة الأرباح
وقعت البرتغال معاهدات ضريبية مع العديد من البلدان حول العالم. تم تصميم هذه المعاهدات لمنع الازدواج الضريبي وتشجيع الاستثمار عبر الحدود. بموجب هذه المعاهدات ، قد يتم تخفيض الضريبة المدفوعة على أرباح الأسهم في البرتغال أو إلغاؤها للمقيمين في البلدان الأخرى.
ومع ذلك ، فإن تأثير المعاهدات الضريبية على التزام البرتغال الضريبي على أرباح الأسهم سيعتمد على الأحكام المحددة لكل معاهدة. يجب على المستثمرين التشاور مع أ مستشار ضريبي لتحديد الآثار الضريبية للاستثمار في البرتغال والتأكد من أنها تستفيد استفادة كاملة من المعاهدات الضريبية المعمول بها.
تعيين مستشار ضريبي لضريبة أرباح البرتغال
يجب على المستثمرين القلقين بشأن التزامهم الضريبي على توزيعات الأرباح أن يأخذوا في الاعتبار تعيين مستشار ضريبي. يمكن للمستشار الضريبي توجيه استراتيجيات الاستثمار ذات الكفاءة الضريبية والتخطيط الضريبي والامتثال لقوانين وأنظمة الضرائب البرتغالية. يمكنهم أيضًا مساعدة المستثمرين على التنقل في العملية المعقدة للمطالبة بمعدلات ضريبية مخفضة بموجب a معاهدة الضريبة.
عند تعيين مستشار ضريبي ، يجب على المستثمرين البحث عن شخص لديه خبرة في قانون وأنظمة الضرائب البرتغالية. يجب عليهم أيضًا النظر في أوراق اعتماد المستشار وسجله. يجب أن يكون المستثمرون أيضًا على استعداد لتزويد المستشار بمعلومات مفصلة حول محفظتهم الاستثمارية والوضع المالي.
الأخطاء الشائعة لتجنب
يجب أن يكون المستثمرون على دراية بالأخطاء الشائعة التي يمكن أن تؤدي إلى ارتفاع مسؤولية ضريبة الأرباح في البرتغال. أحد الأخطاء الشائعة هو عدم المطالبة بمعدلات ضريبية مخفضة بموجب معاهدة ضريبية. يجب على المستثمرين التأكد من أنهم قد أكملوا الأوراق اللازمة وتقديم الوثائق المطلوبة للمطالبة بمزايا الاتفاقية.
خطأ شائع آخر هو عدم النظر في الآثار الضريبية للاستثمار في شركة أو صندوق معين. يجب على المستثمرين مراجعة الآثار الضريبية لأي استثمار بعناية قبل الشراء. يجب عليهم أيضًا مراعاة تأثير أي تغييرات على قوانين وأنظمة الضرائب البرتغالية ، والتي تميل إلى أن تكون أكثر انتظامًا من البلدان الأخرى.
الخلاصة والوجبات السريعة الرئيسية
يمكن للمستثمرين في البرتغال تقليل التزاماتهم الضريبية على أرباح الأسهم من خلال الاستثمار في الصناديق ذات الكفاءة الضريبية ، والمشاركة في التخطيط الضريبي ، والاستفادة من المعاهدات الضريبية. يمكن للمستثمرين غير المقيمين أيضًا تقليل مسؤوليتهم الضريبية عن طريق الاستثمار من خلال شركة قابضة تقع في ولاية قضائية صديقة للضرائب.
يجب أن يكون المستثمرون على دراية بمعدل ضريبة الأرباح الحالي وتأثير المعاهدات الضريبية على مسؤوليتهم الضريبية. يجب أن يكونوا على دراية بالأخطاء الشائعة التي تؤدي إلى ارتفاع المسؤولية الضريبية. من خلال العمل مع مستشار ضريبي والتفكير بعناية في الآثار الضريبية لأي استثمار ، يمكن للمستثمرين تقليل التزاماتهم الضريبية على أرباح الأسهم في البرتغال وزيادة عائداتهم.
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
