Завдяки сприятливим податковим ставкам і пільгам Португалія є привабливим напрямком як для приватних осіб, так і для компаній. У цьому вичерпному посібнику ми демістифікуємо податкову систему Португалії та надамо вам всю необхідну інформацію, щоб орієнтуватися в податковому ландшафті у 2023 році.
У Португалії діє прогресивна система оподаткування, тобто податкові ставки зростають із зростанням вашого доходу. Ставки податку на доходи фізичних осіб у Португалії коливаються від 14.5% до 48% залежно від рівня вашого доходу. Розуміння цих ставок і того, як вони застосовуються до різних груп доходів, є важливим.
Розуміння ставок податку на доходи фізичних осіб у Португалії
Ставки податку на доходи фізичних осіб у Португалії поділяються на кілька груп. Найнижча податкова ставка, яка застосовується до доходів до 7,112 євро, становить 14.5%. Зі збільшенням вашого доходу ви переходите до вищих податкових категорій зі ставками від 23% до 48% для доходів понад 80,640 XNUMX євро.
Варто зазначити, що Португалія пропонує щедре звільнення від податків для незвичних жителів. Якщо ви станете податковим резидентом Португалії та відповідаєте певним критеріям, ви можете мати право на фіксовану ставку податку в розмірі 20% від вашого доходу від роботи або бізнесу протягом десяти років.
Податкові ставки та пільги в Португалії
Португалія також відома своїми конкурентоспроможними ставками корпоративного податку, що робить її привабливим місцем для бізнесу. Стандартна ставка корпоративного податку в Португалії становить 21%, що значно нижче, ніж середня ставка в багатьох інших європейських країнах.
Крім низької ставки корпоративного податку, Португалія пропонує різні стимули для бізнесу. Наприклад, компанії, які інвестують у певні регіони або займаються науково-дослідною діяльністю, можуть скористатися зниженими податковими ставками або звільненнями. Ці стимули сприяють економічному зростанню та залучають іноземні інвестиції до Португалії.
Податок на додану вартість (ПДВ) у Португалії
Податок на додану вартість (ПДВ) – це податок на споживання, який застосовується до більшості товарів і послуг у Португалії. Стандартна ставка ПДВ у Португалії становить 23%, але існують знижені ставки 6% і 13% для певних товарів і послуг, таких як продукти харчування, книги та культурні заходи.
Підприємствам, які працюють у Португалії, дуже важливо розуміти правила та норми ПДВ, щоб забезпечити дотримання вимог. Невиконання вимог ПДВ може призвести до штрафів і штрафів, тому вкрай важливо бути в курсі останніх вимог законодавства.
Податок на приріст капіталу в Португалії
Що стосується податку на приріст капіталу, Португалія пропонує вигідні ставки для фізичних осіб і компаній. Ставка податку на приріст капіталу різна за типом проданих активів, або нерухоме майно, або фінансові активи.
Податкові відрахування та кредити в Португалії
Португалія надає різні податкові вирахування та кредити, щоб допомогти зменшити ваші загальні податкові зобов’язання. Ці відрахування та кредити застосовуються як до фізичних осіб, так і до компаній і можуть бути використані для таких витрат, як освіта, охорона здоров’я та підвищення енергоефективності.
Крім того, Португалія пропонує податковий кредит на витрати на дослідження та розробки (НДДКР), заохочуючи підприємства інвестувати в інновації та технологічний прогрес. Цей податковий кредит може значно зменшити податковий тягар для компаній, які займаються науково-дослідною діяльністю.
Податкове резидентство в Португалії
Розуміння вашого статусу податкового резидента має вирішальне значення, коли ви живете або ведете бізнес у Португалії. Як правило, ви вважається податковим резидентом Португалії, якщо ви проводите в країні більше 183 днів протягом податкового року або якщо у вас є постійне місце проживання в Португалії.
Однак Португалія також має податкові угоди з багатьма країнами для запобігання подвійному оподаткуванню для фізичних осіб і компаній. Ці угоди визначають критерії для визначення податкового резидентства у випадках, коли фізична особа чи компанія має зв’язки з кількома країнами.
Материкова Португалія проти острова Мадейра
Розглядаючи Португалію як місце призначення оподаткування, важливо розуміти відмінності між материковою Португалією та островом Мадейра. Острів Мадейра є автономним регіоном Португалії та пропонує додаткові податкові пільги для залучення інвестицій.
Мадейра має спеціальний податковий режим, відомий як Міжнародний бізнес-центр (IBC), яка передбачає знижену ставку корпоративного податку в розмірі 5% для певних видів діяльності.
На додаток до вищесказаного, ставки податку на доходи фізичних осіб, які застосовуються до тих, хто проживає на Мадейрі, і ставки ПДВ, які стягують підприємства, нижчі порівняно з материковою частиною Португалії. Це робить Мадейру особливо привабливою для компаній, що займаються міжнародними послугами, туризмом та електронною комерцією.
Висновок: ознайомлення з податковою системою Португалії у 2023 році
Податкова система Португалії пропонує конкурентні ставки та стимули для фізичних осіб і компаній. Розуміючи ставки податку на доходи фізичних осіб, ставки корпоративного податку, правила ПДВ, а також різні доступні відрахування та кредити, ви можете приймати зважені рішення та оптимізувати свою податкову стратегію.
Незалежно від того, чи плануєте ви переїхати до Португалії, розпочати бізнес чи інвестувати в нерухомість, важливо отримати професійну консультацію, щоб забезпечити дотримання останніх податкових норм і отримати максимальні податкові переваги.
Скористайтеся перевагами сприятливої податкової системи Португалії та досліджуйте можливості, які пропонує ця прекрасна країна. Розумно сплануйте свою податкову стратегію та максимізуйте свої фінансові можливості в Португалії у 2023 році.
Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб дізнатися більше про податкову систему Португалії та про те, як ми можемо допомогти вам зорієнтуватися в складній податковій системі.
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
