Останніми роками Португалія завоювала репутацію сприятливого місця для фізичних осіб і компаній, які прагнуть зменшити свій податковий тягар. З її мальовничими ландшафтами, багатою культурою та привабливими податковими пільгами не дивно, що Португалія стала популярним вибором для тих, хто хоче оптимізувати свої фінансові стратегії. У цій статті ми розглянемо концепцію податкової гавані, дослідимо переваги Португалії як податкової гавані, розвінчаємо поширені помилки та надамо критичні міркування для тих, хто зацікавлений у використанні податкових переваг Португалії.
Розуміння податкових гаваней та їхніх переваг
Перш ніж ми заглибимося в особливості Португалії як податкової гавані, дуже важливо зрозуміти, що таке податкова гавань і її переваги. Податкова гавань — це юрисдикція, яка надає сприятливий режим оподаткування фізичним особам або підприємствам, що часто призводить до значної економії податків. Стандартні ознаки податкових гаваней включають низькі або нульові податкові ставки, суворі закони про конфіденційність фінансів і відсутність прозорості фінансових операцій.
Основною перевагою використання податкової гавані є потенціал для зменшення податкових зобов’язань. Приватні особи та підприємства можуть скористатися перевагами нижчих ставок оподаткування та сприятливого податкового законодавства, встановивши резидентство або зареєструвавши бізнес у податковій гавані. Це може призвести до значної економії та підвищення фінансової гнучкості. Податкові гавані часто пропонують захист активів, дозволяючи окремим особам і компаніям захистити свої багатства від потенційних судових позовів або кредиторів.
Розвінчання поширених помилкових уявлень про Португалію як податкову гавань
Незважаючи на зростаючу популярність Португалії як податкової гавані, навколо податкових пільг Португалії існує кілька помилкових уявлень. Однією з поширених помилок є те, що Португалія пропонує нульові ставки податків для фізичних осіб і компаній. Хоча це правда, що в Португалії існують спеціальні податкові пільги, важливо зазначити, що ці пільги підлягають певним умовам і вимогам. Наприклад, режим незвичайних резидентів (NHR), який ми розглянемо далі в цій статті, надає значні податкові переваги особам, які відповідають вимогам, але не скасовує податки повністю.
Інша помилкова думка полягає в тому, що податковій системі Португалії бракує прозорості. Насправді Португалія прагне міжнародної податкової прозорості. Він запровадив заходи для дотримання міжнародних стандартів, таких як Загальний стандарт звітності (CRS) і автоматичний обмін інформацією (AEoI). Ці ініціативи забезпечують передачу інформації про фінансову діяльність фізичних і юридичних осіб відповідним податковим органам, сприяючи прозорості та боротьбі з ухиленням від сплати податків.
Система корпоративного оподаткування на острові Мадейра, Португалія
Одним з аспектів, який виділяє Португалію як податкову гавань, є система корпоративного оподаткування на острові Мадейра. Мадейра є автономним регіоном Португалія, яка пропонує привабливі податкові пільги для бізнесу діючи в межах своєї юрисдикції. Ставка корпоративного податку на Мадейрі встановлена на рівні 5%, що значно нижче за стандартну ставку корпоративного податку в материковій Португалії. Ця низька ставка податку в поєднанні з іншими податковими пільгами, такими як звільнення від податку на дивіденди, відсотки та роялті, робить Мадейру привабливим місцем для компаній, які прагнуть оптимізувати свої податкові стратегії.
Щоб мати право на податкові пільги на Мадейрі, підприємства повинні відповідати певним вимогам, таким як створення робочих місць для жителів і збереження фізичної присутності на острові. Однак ці умови часто є прийнятними для підприємств, які прагнуть скористатися сприятливим податковим середовищем. Варто зазначити, що податкові переваги на Мадейрі підлягають схваленню Європейського Союзу (ЄС) і можуть бути змінені в майбутньому.
Режим непостійних резидентів Португалії (NHR).
Команда Незвичайний резидент (NHR) режим має вирішальне значення для привабливості Португалії як «податкової гавані». Цей режим був запроваджений у 2009 році та ретельно реформований у 2023 році з метою залучення до Португалії заможних людей і кваліфікованих спеціалістів. Відповідно до режиму NHR особи, які відповідають вимогам, можуть отримати вигоду від ряду податкових переваг, включаючи фіксовану ставку податку в розмірі 20% на певні види доходу та потенційне звільнення від оподаткування іноземного доходу.
Щоб отримати право на режим NHR, особи повинні відповідати певним критеріям, наприклад, не бути податковим резидентом Португалії протягом попередніх п’яти років і стати податковим резидентом Португалії протягом щонайменше 183 днів у певному році. Важливо зазначити, що режим NHR підлягає певним обмеженням і умовам, і особи, які розглядають можливість використання цього режиму, повинні отримати професійну консультацію, щоб забезпечити дотримання вимог.
Як отримати статус податкового резидента в Португалії
Встановлення податкового резидентства в Португалії має вирішальне значення для фізичних осіб і компаній, які бажають скористатися податковими пільгами країни. Щоб отримати статус податкового резидента, особи повинні відповідати певним критеріям, встановленим португальськими податковими органами, включаючи дотримання мінімальних вимог щодо перебування згідно з імміграційним законодавством. Ці критерії включають проведення мінімум 183 днів у Португалії протягом певного року або наявність постійного місця проживання в Португалії.
Після встановлення податкового резидентства фізичні особи підпадають під дію португальського податкового законодавства щодо своїх доходів у всьому світі.
Основні міркування щодо використання Португалії як «податкової гавані»
Незважаючи на те, що Португалія пропонує привабливі податкові пільги, важливо врахувати певні фактори, перш ніж використовувати країну як податкову гавань. Одним із ключових міркувань є потенційний вплив міжнародних податкових норм. Португалія є членом ЄС і дотримується податкових законів і правил ЄС, а це означає, що податкові переваги можуть бути змінені в міру розвитку правил. Вкрай важливо бути в курсі будь-яких змін у податковому законодавстві та звертатися за професійною консультацією, щоб забезпечити постійне дотримання податкового законодавства.
Іншим міркуванням є необхідність ретельного податкового планування та структурування. Незважаючи на те, що Португалія забезпечує сприятливий режим оподаткування, дуже важливо структурувати фінансову діяльність відповідно до податкового законодавства та уникати потенційних ризиків. Консультації з податковими консультантами та юридичними експертами, що спеціалізуються на міжнародному податковому плануванні, можуть допомогти окремим особам і компаніям розібратися зі складнощами використання Португалії як податкової гавані.
Ризики та виклики використання Португалії як «податкової гавані»
Хоча Португалія пропонує численні переваги як податкова гавань, існують також ризики та виклики, про які повинні знати окремі особи та підприємства. Одним із потенційних ризиків є можливість податкових реформ або змін у міжнародному податковому законодавстві, які можуть вплинути на податкові пільги, які наразі доступні в Португалії. Як згадувалося раніше, Португалія є членом ЄС і дотримується податкового законодавства ЄС, а це означає, що податкові переваги можуть бути змінені в майбутньому.
Іншою проблемою є постійне дотримання податкового законодавства та вимог до звітності. Португалія запровадила заходи для сприяння податковій прозорості та боротьби з ухиленням від сплати податків, наприклад Загальний стандарт звітності (CRS) і Автоматичний обмін інформацією (AEoI). Фізичні особи та підприємства, які використовують Португалію як податкову гавань, повинні виконувати зобов’язання щодо звітності та гарантувати, що їхня фінансова діяльність є прозорою та відповідає податковому законодавству.
Висновок: Португалія не є податковою гаванлю
Підсумовуючи, хоча Португалія пропонує привабливі податкові стимули та набула популярності як податкова гавань, важливо відокремлювати факти від вигадки, розглядаючи країну як місце податкового планування. Португалія не є податковою гаванню в традиційному розумінні. Тим не менш, він пропонує сприятливий режим оподаткування через різні стимули, такі як режим незвичайних резидентів (NHR) і система корпоративного оподаткування на острові Мадейра. Однак окремим особам і компаніям слід враховувати ризики, проблеми та поточні вимоги дотримання законодавства, перш ніж використовувати Португалію як податкову гавань. Щоб забезпечити дотримання податкового законодавства та оптимізувати податкові стратегії, необхідно отримати професійну консультацію податкових консультантів і юридичних експертів.
Якщо ви плануєте використовувати Португалію як «податкову гавань», проконсультуйтеся з a команда досвідчених податкових консультантів та юридичних експертів зорієнтуватися в складнощах міжнародного податкового планування та забезпечити дотримання податкового законодавства. Зв’яжіться з нами сьогодні, щоб обговорити ваші потреби та вивчити потенційні переваги використання Португалії як місця податкового планування.
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
