Когда дело доходит до финансового планирования, в жизни есть две неизбежные вещи: смерть и налоги. Для эмигранты в Португалии, понимание тонкостей налога на наследство имеет решающее значение для эффективного планирования наследства. Португалия предлагает уникальные преимущества с точки зрения налога на наследство по сравнению с другими странами, что делает ее привлекательным местом для пенсионеров и богатых людей. В этом подробном руководстве мы рассмотрим ключевые аспекты налога на наследство в Португалии, включая применимое законодательство, налоговые льготы и стратегии минимизации налоговых обязательств.
Понимание португальских законов о наследовании
В Португалии законы о наследовании регулируются принципом «принудительного наследования». Это означает, что право наследовать имеют только законные наследники, включая супругов, биологических и усыновленных детей, а также восходящих родственников. Законным наследникам гарантируется минимальная доля наследства, при этом супруг и дети имеют право на не менее 50% и 60% соответственно. Оставшаяся часть имущества может быть распределена по желанию умершего.
Португальский налог на наследство
В отличие от многих других стран, Португалия отменила налог на наследство, также известный как налог на наследство и пожертвования, в 2003 году. Это стало важным фактором в привлечении в Португалию эмигрантов и людей со значительным богатством. Однако важно отметить, что к безвозмездным переводам в случае смерти по-прежнему взимаются налоги, такие как гербовый сбор.
Гербовый сбор на безвозмездные переводы
Гербовый сбор — это территориальный налог, взимаемый при безвозмездной передаче движимого или недвижимого имущества и прав, находящихся на территории Португалии. В случае наследства гербовый сбор уплачивается наследниками при открытии наследства. Однако существуют исключения для некоторых бенефициаров, включая супругов, партнеров, не состоящих в браке, потомков и восходящих родственников. Эти освобожденные лица не обязаны платить гербовый сбор на активы, полученные в результате наследства.
Для бенефициаров, которые не освобождены от налога, гербовый сбор рассчитывается по ставке 10% в зависимости от стоимости активов, находящихся в Португалии. Важно учитывать потенциальные налоговые последствия при планировании распределения активов, чтобы минимизировать налоговое бремя на бенефициаров, не освобожденных от уплаты налогов.
Планирование наследования в Португалии для эмигрантов
Будучи эмигрантом в Португалии, очень важно понимать последствия португальских законов о наследовании и то, как они могут повлиять на планирование вашего наследства. В зависимости от ваших конкретных обстоятельств и целей можно рассмотреть различные подходы.
Применение португальских законов о наследстве
Если вы являетесь резидентом Португалии, к вашему имуществу может быть применено португальское право о наследстве, регулируемое Регламентом ЕС Брюссель IV. Это может быть выгодно для людей, которые хотят воспользоваться нулевой ставкой налога на наследство при передаче активов законным наследникам. Однако важно осознавать потенциальные налоговые последствия, если какая-либо часть имущества перейдет к незаконным наследникам.
Составление завещания
Альтернативно, эмигранты в Португалии имеют возможность составить завещание, как если бы они все еще находились в своей родной стране. В этом случае законы о наследстве, применимые к этой юрисдикции, будут регулировать распределение и налогообложение имущества. Этот подход может быть более подходящим для лиц, у которых есть конкретные бенефициары или которые хотят структурировать свой план наследования иначе, чем в португальском законодательстве о наследовании.
Важно обратиться за советом к эксперту, чтобы определить наиболее подходящий подход с учетом ваших обстоятельств и целей. Консультация с профессионалом, который специализируется на международном планировании недвижимости, может помочь гарантировать, что ваш план недвижимости соответствует вашим желаниям, минимизируя при этом налоговые обязательства.
Необычное место жительства и налоговые преимущества
Для новых эмигрантов в Португалии или тех, кто не был ее резидентом в течение предыдущих пяти лет, подача заявления на получение непривычное место жительства Статус (NHR) может предоставить значительные налоговые преимущества. Статус NHR длится десять лет и предлагает льготы и скидки по различным налогам, включая налог на наследство.
Согласно статусу NHR, пожизненные подарки и наследство законным наследникам освобождаются от налогов. Кроме того, лица со статусом NHR не имеют права на налог на богатство, имеют фиксированную ставку налога (в настоящее время 20%) на определенные португальские доходы от определенных профессий и освобождены от налога на большую часть доходов за рубежом. Использование статуса NHR может еще больше повысить налоговую эффективность вашего планирования недвижимости в Португалии.
Пожизненные подарки и налоги в Португалии
В Португалии пожизненные подарки облагаются такими налогами, как налог на имущество и налог на прирост капитала, если подаренная собственность впоследствии продается. При планировании своего имущества важно учитывать потенциальные налоговые последствия пожизненных подарков. Консультации с налоговым консультантом или специалистом по планированию недвижимости помогут убедиться, что ваша стратегия подарков соответствует вашим общим финансовым целям и минимизирует налоговые обязательства.
Поиск профессиональных советов
Разобраться в сложностях налога на наследство и планирования наследования в Португалии может быть непросто для людей без специальных знаний. Чтобы гарантировать, что ваш план недвижимости оптимизирован с точки зрения налоговой эффективности и соответствует вашим пожеланиям, важно обратиться за профессиональной консультацией. Консультация с опытным налоговым консультантом или специалистом по планированию недвижимости может дать ценную информацию и рекомендации, адаптированные к вашим конкретным потребностям.
Заключение
Налог на наследство в Португалии предлагает уникальные преимущества для эмигрантов, желающих спланировать свое имущество. Отмена налога на наследство и наличие статуса непривычного проживания открывают возможности для эффективного с точки зрения налогообложения планирования наследства. Понимание португальского законодательства о наследовании, применение соответствующих стратегий и обращение за профессиональным советом — это важные шаги для обеспечения того, чтобы ваш план наследования защищал ваши активы и обеспечивал ваших близких. Воспользовавшись благоприятной налоговой средой в Португалии, вы сможете защитить свое наследство, минимизировав при этом налоговые обязательства.
Эта статья предназначена только для общих информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая или профессиональная консультация. Проконсультируйтесь с квалифицированный профессионал для индивидуальное руководство, адаптированное к вашей конкретной ситуации.
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
