Введение
Налог на наследство, также известный как налог на наследство или налог на наследство, представляет собой финансовое обязательство, возникающее при передаче имущества от умершего лица их бенефициарам. В Португалии Налоговое и таможенное управление наблюдает за отчетностью и сбором указанного налога. Понимание правил и процедур, связанных с налогообложением наследства, необходимо для эффективного планирование недвижимости. В этом всеобъемлющем руководстве будут рассмотрены основные аспекты и правила, связанные с налогом на наследство в Португалии.
Сообщение о смерти и объявление ответственности перед гербовым сбором
Первым шагом в процессе налогообложения наследства является сообщение о смерти физического лица в Налоговый и таможенный орган. Важно отметить, что этот шаг необходим только в том случае, если умерший завещал имущество, подлежащее передаче. Распорядитель наследства должен составлять отчетность и несет ответственность за решение всех вопросов, связанных с имуществом, до его распределения. Душеприказчиком может быть вдова или вдовец, распорядитель завещания, ближайший наследник по закону или наследник по завещанию.
О смерти и ответственности за гербовый сбор необходимо сообщить в Налогово-таможенный орган до конца третьего месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть. Например, если человек умер в марте, о смерти необходимо сообщить до 30 июня. Чтобы заявить об ответственности за гербовый сбор, душеприказчик должен представить несколько документов, в том числе заполненную форму, список активов, составляющих имущество, свидетельство о смерти, документы, удостоверяющие личность, и налоговые идентификационные номера умершего и наследников, а также любые соответствующие завещания или акты. подарка.
Освобождение от налога на наследство
Определенные лица могут быть освобождены от уплаты налога на наследство в Португалии. Исключения распространяются на вдову или вдовца (включая партнеров по жизни), восходящих родственников (родителей, бабушек и дедушек) и потомков (детей и внуков). Важно отметить, что эти исключения применяются только в том случае, если ответственность за уплату налога на наследство ложится на освобожденных лиц.
Сбор при передаче имущества по наследству
При отсутствии освобождения от уплаты налога на наследство применяется сбор в размере 10% при передаче имущества по наследству. Данная ставка применяется к стоимости передаваемого имущества. Крайне важно тщательно рассмотреть последствия этого сбора при планировании наследства, поскольку он может повлиять на распределение активов и финансовое благополучие бенефициаров.
Понимание активов, подлежащих налогообложению
Налогообложение наследства в Португалии распространяется на различные виды активов, в том числе:
- Банки: Любые средства, хранящиеся на банковских счетах, облагаются налогом на наследство.
- Инвестиционные фонды: стоимость инвестиционных фондов включается в расчет налога на наследство.
- Акции и сберегательные сертификаты: Право собственности на акции и сберегательные сертификаты учитывается при определении налоговых обязательств по наследству.
- Уход на пенсию сберегательные планы и страхование жизни: эти активы также облагаются налогом на наследство.
- Драгоценные металлы: золото, серебро, драгоценные камни и другие ценные металлы или драгоценные камни учитываются при исчислении налога на наследство.
- Транспортные средства, мебель и другое личное имущество: стоимость транспортных средств, мебели и другого личного имущества может учитываться при уплате общего налога на наследство.
- Недвижимое имущество: Здания и земля являются значительными активами, влияющими на расчет налога на наследство.
Ищу экспертную консультацию по планированию недвижимости
Учитывая сложности, связанные с таким налогообложением и планированием имущества, настоятельно рекомендуется обратиться за советом к юристам и финансистам. Эти эксперты могут оказать неоценимую помощь в выполнении требований законодательства и обеспечении распределения активов в соответствии с вашими пожеланиями. В партнерстве с профессионалы специализирующийся на планирование недвижимости, вы можете обрести душевное спокойствие и уверенность в управлении своими активами и защите своих близких.
Иностранные граждане и налогообложение при наследовании
Регламент ЕС о наследовании, известный как «Брюссель IV», вступивший в силу в 2015 году, устанавливает, что закон о наследовании страны вашего проживания применяется по умолчанию после вашей смерти.
Тем не менее, неграждане могут выбрать закон о наследовании своего гражданства вместо правила по умолчанию, тем самым минуя обязательное португальское наследование. Крайне важно уточнить этот выбор в своем завещании или аналогичном юридическом документе, поскольку ваша семья не может сделать его посмертно.
Несмотря на то, что Брюссель IV является регламентом ЕС, он применяется к любому лицу, проживающему или владеющему активами в любой из стран-участниц блока, независимо от их гражданства ЕС. И хотя Брюссель IV строго связан с законодательством о наследовании, он не дает вам права выбирать нацию, которая может облагать налогом ваше имущество. Кроме того, навигация по Брюсселю IV может быть сложной и может привести к непредвиденным налоговым последствиям; таким образом, рекомендуется тщательно оценить все потенциальные альтернативы, чтобы определить наиболее выгодный подход для вас и ваших бенефициаров.
Заключение о налоге на наследство
Налогообложение наследства в Португалии является важным фактором при планировании недвижимости. Понимание процесса отчетности и декларации ответственности, освобождений и активов, облагаемых налогом на наследство, имеет решающее значение для эффективного управления недвижимостью. Обращаясь за советом к эксперту и тщательно планируя свое имущество, вы можете обеспечить плавный переход активов и минимизировать финансовое бремя для ваших бенефициаров. Потратьте время, чтобы оценить вашу уникальную ситуацию и проконсультироваться с профессионалами, чтобы разработать комплексный план недвижимости, соответствующий вашим целям и приоритетам.
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, предназначена только для общих информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая или финансовая консультация. Всегда рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом для индивидуального руководства с учетом ваших конкретных обстоятельств.
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
