Благодаря выгодным налоговым ставкам и льготам Португалия является привлекательным местом как для частных лиц, так и для бизнеса. В этом всеобъемлющем руководстве мы демистифицируем налоговую систему Португалии и предоставим вам всю информацию, необходимую для навигации по налоговой среде в 2023 году.
Португалия работает по прогрессивной налоговой системе, то есть налоговые ставки увеличиваются по мере роста вашего дохода. Ставки налога на доходы физических лиц в Португалии варьируются от 14.5% до 48%, в зависимости от уровня вашего дохода. Понимание этих ставок и того, как они применяются к разным группам доходов, имеет важное значение.
Понимание ставок подоходного налога с населения в Португалии
Ставки налога на доходы физических лиц в Португалии разделены на несколько групп. Самая низкая налоговая категория, применимая к доходам до 7,112 14.5 евро, установлена на уровне 23%. По мере увеличения вашего дохода вы переходите на более высокие налоговые категории со ставками от 48% до 80,640% для доходов выше XNUMX XNUMX евро.
Стоит отметить, что Португалия предлагает щедрые налоговые льготы для непривычные жители. Если вы станете налоговым резидентом Португалии и соответствуете определенным критериям, вы можете иметь право на фиксированную ставку налога в размере 20% от вашего дохода от работы или бизнеса в течение десяти лет.
Ставки корпоративного налога и льготы в Португалии
Португалия также известна своими конкурентоспособными ставками корпоративного налога, что делает ее привлекательным местом для ведения бизнеса. Стандартная ставка корпоративного налога в Португалии составляет 21%, что значительно ниже средней ставки во многих других европейских странах.
В дополнение к низкой ставке корпоративного налога Португалия предлагает различные льготы для бизнеса. Например, компании, инвестирующие в определенные регионы или занимающиеся исследованиями и разработками, могут воспользоваться льготами по налоговым ставкам или льготами. Эти стимулы способствуют экономическому росту и привлечению иностранных инвестиций в Португалию.
Налог на добавленную стоимость (НДС) в Португалии
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, который применяется к большинству товаров и услуг в Португалии. Стандартная ставка НДС в Португалии составляет 23%, но для определенных товаров и услуг, таких как продукты питания, книги и культурные мероприятия, действуют сниженные ставки на 6% и 13%.
Для предприятий, работающих в Португалии, крайне важно понимать правила и нормы НДС, чтобы обеспечить их соблюдение. Несоблюдение требований по НДС может привести к санкциям и штрафам, поэтому крайне важно следить за последними изменениями в законодательстве.
Налог на прирост капитала в Португалии
Что касается налога на прирост капитала, Португалия предлагает выгодные ставки для физических и юридических лиц. Ставка налога на прирост капитала варьируется по типу продаваемых активов, будь то недвижимость или финансовые активы.
Налоговые вычеты и кредиты в Португалии
Португалия предоставляет различные налоговые вычеты и кредиты, чтобы помочь уменьшить ваши общие налоговые обязательства. Эти вычеты и кредиты применяются как к физическим лицам, так и к предприятиям и могут быть востребованы для покрытия таких расходов, как образование, здравоохранение и повышение энергоэффективности.
Кроме того, Португалия предлагает налоговую льготу на расходы на исследования и разработки (НИОКР), поощряя предприятия инвестировать в инновации и технологические достижения. Этот налоговый кредит может значительно снизить налоговое бремя для компаний, занимающихся исследованиями и разработками.
Налоговое резидентство в Португалии
Понимание вашего статуса налогового резидента имеет решающее значение, если вы живете или ведете бизнес в Португалии. Как правило, вы считаетесь налоговым резидентом Португалии, если проводите в стране более 183 дней в течение налогового года или если у вас есть постоянный дом в Португалии.
Тем не менее, Португалия также имеет налоговые соглашения со многими странами, чтобы предотвратить двойное налогообложение для физических и юридических лиц. Эти договоры определяют критерии определения налогового резидентства в случаях, когда физическое лицо или компания связаны с несколькими странами.
Материковая Португалия против острова Мадейра
Рассматривая Португалию в качестве страны назначения для налогообложения, важно понимать разницу между материковой Португалией и островом Мадейра. Остров Мадейра является автономным регионом Португалии и предлагает дополнительные налоговые льготы для привлечения инвестиций.
На Мадейре действует особый налоговый режим, известный как Международный бизнес-центр (МБЦ), которая обеспечивает сниженную ставку корпоративного налога в размере 5% для определенных видов деятельности.
В дополнение к вышесказанному, ставки налога на доходы физических лиц, применимые к лицам, проживающим на Мадейре, и ставки НДС, взимаемые с предприятий, ниже по сравнению с материковой частью Португалии. Это делает Мадейру особенно привлекательной для компаний, предоставляющих международные услуги, туризм и электронную коммерцию.
Заключение: Навигация по налоговой системе Португалии в 2023 году
Налоговая система Португалии предлагает конкурентоспособные ставки и льготы для физических и юридических лиц. Зная ставки налога на доходы физических лиц, ставки корпоративного налога, правила НДС и различные доступные вычеты и кредиты, вы сможете принимать обоснованные решения и оптимизировать свою налоговую стратегию.
Независимо от того, планируете ли вы переехать в Португалию, открыть бизнес или инвестировать в недвижимость, важно обратиться за профессиональной консультацией, чтобы обеспечить соблюдение последних налоговых правил и максимизировать свои налоговые преимущества.
Воспользуйтесь выгодной налоговой системой Португалии и изучите возможности, которые предлагает эта прекрасная страна. Разумно планируйте свою налоговую стратегию и максимизируйте свои финансовые возможности в Португалии в 2023 году.
Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше о налоговой системе Португалии и о том, как мы можем помочь вам разобраться в сложностях налогового ландшафта.
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
