긱 이코노미가 계속 확장됨에 따라 점점 더 많은 전문가들이 포르투갈에서 자영업을 고려하고 있습니다. 이 나라는 우호적인 비즈니스 환경, 매력적인 세금 인센티브 및 높은 삶의 질을 제공합니다. 이 포괄적인 가이드에서는 과세, 등록, 공제 및 사회보장 기여금을 포함하여 포르투갈에서 자영업을 하는 다양한 측면을 살펴볼 것입니다.
1. 포르투갈의 자영업 소개
프리랜서 시장의 성장으로 포르투갈은 자영업 전문가에게 매력적인 목적지가 되었습니다. 이 나라는 유연한 노동법, 온화한 기후 및 활기찬 문화로 디지털 유목민과 기업가로 유명해졌습니다. 자영업자로서 귀하는 프로젝트와 클라이언트를 선택할 수 있지만 세금 및 사회보장 기여금을 관리할 책임도 있습니다.
2. 포르투갈의 자영업자에 대한 과세
포르투갈에서 자영업을 하는 경우 다른 프리랜서 전문가와 동일한 세법이 적용됩니다. 세금 시스템은 자진 신고 제도를 기반으로 합니다. 즉, 세금을 계산하고 납부할 책임은 귀하에게 있습니다. 포르투갈의 세금 연도는 XNUMX월부터 XNUMX월까지입니다.
2.1 개인 소득세(PIT)
포르투갈의 자영업자는 소득에 기반한 누진세인 개인 소득세(PIT)의 적용을 받습니다. 세율은 소득 수준에 따라 14.5%에서 48%까지 다양합니다. NHR(Non-Habitual Tax Resident) 제도에 따라 특정 기준을 충족하는 경우 해외 원천 소득은 PIT에서 면제될 수 있습니다. 또한 활동이 가치가 높은 것으로 간주되는 경우 포르투갈에서 발생한 소득에 20%의 단일 세금이 부과될 수 있습니다.
2.2 부가가치세(VAT)
서비스를 제공하거나 상품을 판매하는 경우 포르투갈 및 기타 국가의 고객에게 송장에 부가가치세(VAT)를 부과해야 할 수 있습니다. 포르투갈의 표준 VAT 세율은 23%입니다. 그러나 마데이라에서 자영업을 하는 경우 VAT 세율은 22%입니다. VAT 면제는 특정 조건이 충족되는 경우 EU 및 비 EU 고객에게 송장을 발행하는 수신자 부담 메커니즘에 따라 제공됩니다.
2.3 사회보장기여금
포르투갈의 자영업자는 프리랜서로 등록한 후 12개월 후에 사회보장 기여금을 납부해야 합니다. 월 기여금 기준은 각 보고 기간에 결정된 해당 보수의 1/3에 해당하며 해당 월 및 다음 XNUMX개월에 영향을 미칩니다.
자영업자의 해당 보수를 결정하기 위해 보고 월 이전 70개월 동안 받은 소득이 고려됩니다. 적절한 지불은 제공된 서비스와 관련된 수입의 12%에 해당합니다. 매월 고려되는 기여 기준은 포르투갈 사회 지수(IAS) 값의 14,808.93배, 연간 최대 €XNUMX입니다.
3. 포르투갈에서 자영업 전문가로 등록
포르투갈에서 세금 목적으로 자영업 전문가로 등록하려면 세금 식별 번호(NIF) 세무 당국에 등록하십시오. 세무서(serviço de finanças)를 방문하거나 다음과 같은 서비스 제공자를 통해 이를 수행할 수 있습니다. Madeira Corporate Services. 일단 등록되면 모든 수입과 지출을 기록하고 매년 세금 보고서(Declaração de IRS)를 제출해야 합니다.
프리랜서로 생성된 모든 소득은 Autoridade Tributária e Aduaneira 승인 인보이스 발행 소프트웨어를 통해 청구되어야 합니다.
4. 포르투갈의 자영업자에 대한 공제 및 수당
포르투갈의 프리랜서는 과세 소득을 줄이기 위해 다양한 공제 및 수당을 청구할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
4.1 사업비
프리랜서는 사무실 임대료, 장비 및 소모품과 같은 사업 비용을 과세 소득에서 공제할 수 있습니다. 모든 비용은 프리랜서가 수행하는 비즈니스 활동과 관련되어야 합니다.
4.2 개인 공제
프리랜서는 연금, 건강 보험료, 교육비 등의 개인 공제를 청구할 수도 있습니다.
5. 간소화된 체제 vs 조직적인 회계
연간 소득이 최대 200,000유로인 프리랜서는 간소화된 제도를 선택할 수 있으며, 이를 통해 소득의 25%를 과세 소득에서 균일하게 공제할 수 있습니다. 소득이 €200,000를 초과하는 사람은 조직화된 회계를 가지고 있어야 하므로 그들의 손익을 결정하는 데 도움을 줄 공인 회계사를 고용해야 합니다.
6. NHR(Non Habitual Tax Resident) 제도
XNUMXD덴탈의 비정규세 거주자 (NHR) 제도는 장기간(183일 이상) 포르투갈로 이주하려는 프리랜서에게 매력적인 옵션입니다. NHR 제도에 따라 제도의 규칙에 따라 특정 요구 사항이 충족되는 경우 외국 원천 소득은 포르투갈의 개인 소득세가 면제될 수 있습니다. 또한 활동이 가치가 높은 것으로 간주되는 경우 포르투갈에서 발생한 소득에 20%의 단일 세금이 부과될 수 있습니다.
7. 프리랜서에 대한 VAT 의무
포르투갈의 VAT는 과세 대상 서비스에 대한 매출이 13,500유로를 초과하는 모든 기업이 납부해야 합니다. VAT는 분기별 또는 월별로 보고 마감일로부터 XNUMX일 후에 포르투갈 세무 당국에 납부해야 합니다.
프리랜서 활동과 관련된 인보이스는 포르투갈 재무부가 승인한 인보이스 발행 소프트웨어를 통해 발행되어야 합니다.
8. 납세 기한 및 납부 방법
포르투갈의 프리랜서는 매년 30월 XNUMX일까지 세금 신고서를 제출해야 합니다. VAT에 등록된 경우 분기별 VAT 환급도 제출해야 합니다.
계좌이체, 자동이체, 세무서 납부 등 다양한 세금 정산이 가능합니다.
9. 비준수에 대한 처벌
세금 규정을 준수하지 않으면 벌금 및 벌금이 부과될 수 있습니다. 세무 당국은 세금 신고서를 늦게 제출하거나 잘못 제출한 경우, 세무 목적으로 등록하지 않은 경우, 세금을 제때 납부하지 않은 경우 벌금을 부과할 수 있습니다.
10. 세금 관리 팁
포르투갈에서 자영업자로서 세금 문제를 관리하려면 다음이 중요합니다.
- 회계사 고용
- 모든 수입과 지출을 정확하게 기록하십시오.
- 정시에 세금 신고서를 제출하십시오.
- 세금 시스템에 대해 확신이 서지 않는 경우 전문가의 조언을 구하십시오.
- 납세 예산을 책정하고 세금 의무를 충당하기 위해 매달 돈을 따로 마련하십시오.
- 고려하다 비정규세 거주자 장기간 포르투갈로 이주할 계획인 경우 (NHR) 제도
11. 결론
포르투갈에서 자영업을 하는 것은 보람 있고 만족스러운 경험이 될 수 있으며 유연성과 독립성을 제공합니다. 세금 시스템을 이해하고, 세금 목적으로 등록하고, 공제 및 수당을 청구하고, 세금 마감일을 맞추고, 필요한 경우 전문가의 도움을 구함으로써 규정을 준수하고 업무에 집중할 수 있습니다. 신중한 계획과 관리를 통해 포르투갈의 자영업 세계를 성공적으로 탐색하고 모든 혜택을 누릴 수 있습니다.
Miguel Pinto-Correia ISEG(리스본 경제 경영 대학)에서 국제 경제 및 유럽 연구 석사 학위를, Nova 경영 경제 대학에서 경제학 학사 학위를 취득했습니다. 그는 경제학자 훈장(Ordem dos Economistas)의 영구 회원입니다. 자세히 보기
