המרשם הפורטוגזי של UBOs (בעלים מועילים) הוא הטרנספורמציה של פרק III של הוראה (EU) 2015/849 של הפרלמנט האירופי ושל המועצה.
חברות פורטוגזיות חייבות לזהות את ה-UBOs, כלומר אותם אנשים אשר, בכל מקרה, הם בעלי השליטה האפקטיבית שלהם. ”
הזיהוי של UBOs נחשף באמצעות מסד נתונים נגיש לציבור באופן חלקי, הכולל את מרכיבי הזיהוי של האדם או הפרטים אשר, במישרין או בעקיפין, מחזיקים או שולטים בפועל בחברות מסחר פורטוגזיות וגופים אחרים הכפופים לרישום זה.
ההנחיה ברורה ואינה מותירה מקום לעקוף את המטרה של "לתת פנים ושם" לקפיטליסט שמאחורי כל השקעה מבנה.
עבור סטארט-אפים, על מסמכי ההתאגדות שלהם לציין את האנשים הטבעיים המחזיקים, במישרין או בעקיפין, באחזקות מניות. כל שינוי לגבי UBOs מדווח למכון הרישום והנוטריונים (IRN) תוך 15 יום.
המידע של UBO הזמין ל-IRN חייב לכלול:
- שם מלא;
- תאריך לידה;
- מקום לידה;
- לאום או לאומים;
- כתובת מלאה של תושב קבע, לרבות הארץ;
- נתוני מסמכי זיהוי;
- ה-TIN, במידת הצורך; ו
- במקרה של אזרח זר, ה-TIN שהונפק על ידי הרשויות המוסמכות של המדינה, או המדינות, של אזרחותן, או מספר שווה ערך; וכתובת האימייל ליצירת קשר, אם יש.
אי של החברה לעדכן את מרשם הזיהוי של UBO מהווה הפרה של קנס שנע בין 1,000 אירו ל-50,000 אירו.
כמו כן, עד למילוי חובות הדיווח, ייאסר על החברות בהתאמה:
- חלוקת רווחים לשנה; אוֹ
- קידום רווחים במהלך השנה; ו
- גישה לתמיכה מכספי מבנים והשקעות וקרנות ציבוריות באירופה.
בנוסף למידע הרשום הציבורי המקוון המדווח ל-IRN ניתן לגשת על ידי הישויות הציבוריות הבאות:
- רשות המסים והמכס;
- הפיקוח על קרנות הביטוח והפנסיה;
- הבנק של פורטוגל, הנציבות לשוק ניירות ערך (CMVM);
- הפיקוח הכללי על האוצר;
- הפיקוח הכללי של משרד העבודה, הסולידריות והביטוח הלאומי;
- שירות הרגולציה והפיקוח על התיירות של פורטוגל, IP;
- המכון לשווקים ציבוריים, נדל"ן ובינוי, IP (IMPIC, IP); ו
- רשות המזון והבטיחות הכלכלית (ASAE).
כמו כן, כל הגופים המפקחים האמורים רשאים, על פי חוק, לעבד ולקשר נתונים לצורך מניעה ומאבק בהלבנת הון ומימון טרור.
Directive (האיחוד האירופי) 2015 / 849 של הפרלמנט האירופי ושל המועצה שמים קץ לסודיות העסקית באיחוד האירופי. המטרה: מאבק בהלבנת הון ומימון טרור.
Miguel Pinto-Correia בעל תואר שני בכלכלה בינלאומית ולימודי אירופה מ-ISEG - בית הספר לכלכלה וניהול ליסבון ותואר ראשון בכלכלה מבית הספר לעסקים וכלכלה של נובה. הוא חבר קבוע במסדר הכלכלנים (Ordem dos Economistas)... קראו עוד
