Le tasse in Portogallo per gli stranieri sono, per molti, un sogno che si avvera. Infatti, sotto il Residente non abituale (NHR), le tasse in Portogallo per gli stranieri sono notevolmente inferiori.
Coloro che si qualificano per il regime di residenti non abituali (NHR) si qualificano come residenti ai fini fiscali in Portogallo e sono tassati a un'aliquota ridotta. Il regime NHR è il regime fiscale speciale portoghese applicabile ai redditi esteri delle persone fisiche. Questo programma è appositamente progettato per le persone che desiderano trasferire la loro residenza in Portogallo dal punto di vista dell'immigrazione, indipendentemente dalla loro nazionalità.
Lo stato NHR è valido per dieci anni consecutivi e non rinnovabili a meno che il contribuente non diventi non residente ai fini fiscali per cinque anni prima di presentare nuovamente domanda al regime.
Panoramica delle tasse in Portogallo per gli stranieri
Il sistema fiscale in Portogallo per gli stranieri
Alcuni espatriati in Portogallo possono approfittare del Regime di residenza non abituale (NHR)., che prevede sostanziali esenzioni per dieci anni di residenza. Questo status fiscale speciale per espatriati è disponibile per tutti coloro che si trasferiscono nel paese, indipendentemente dalla nazionalità e dal luogo in cui si qualificano come pensionati, lavoratori o liberi professionisti (nomadi digitali).
Prima del trasferimento, è necessario contattare un consulente fiscale, come ad es MCS e fai analizzare la tua struttura del reddito per quanto riguarda la sua conformità con le regole e le esenzioni del regime NHR.
Aliquote fiscali in Portogallo
Il Portogallo ha un progressivo sistema fiscale in vigore, in cui si applicano aliquote diverse a diversi scaglioni di imposta. Scaglioni di imposta sul reddito in Portogallo e nella regione autonoma di Madeira per l'anno fiscale 2021 Le imposte sul reddito portoghesi si applicano ai guadagni nelle seguenti sei categorie:
- A: Reddito da lavoro dipendente
- B: Reddito da lavoro autonomo
- E: Reddito da investimenti
- F: Redditi da locazione di immobili in affitto in Portogallo
- G: Plusvalenze derivanti dalla vendita di proprietà, beni o azioni
- H: Pensioni in Portogallo, compresi i piani pensionistici privati
Aliquote fiscali speciali e fisse possono essere applicate a diverse categorie di reddito a seconda dei tipi di reddito specifici, dello stato di residenza fiscale o dell'applicabilità del regime NHR al contribuente in questione.
Vantaggi dell'NHR
Esenzione fiscale sui redditi di fonte estera
- Esenzione fiscale su reddito da lavoro dipendente è concesso se il reddito è soggetto a tassazione nel paese di origine, in base all'Accordo sulla doppia imposizione applicabile, o è considerato non derivato da una fonte portoghese.
- Pensioni nette sono soggetti ad aliquota fissa del 10%.
- Reddito da libero professionista / Imprenditore indipendente derivanti da attività di servizi ad alto valore aggiunto a carattere scientifico, artistico o tecnico sono esenti anche se queste può essere tassato nel paese di origine, con il quale il Portogallo ha un accordo sulla doppia imposizione o, in assenza di tale accordo, quando il reddito non è da considerarsi ottenuto nel territorio portoghese.
- Esenzione fiscale su altri tipi di di origine straniera reddito (interessi, dividendi, plusvalenze, redditi da beni immobili (locazioni), royalties, redditi da proprietà intellettuale e reddito d'impresa) se questi può essere tassato nel paese di origine ai sensi di un accordo sulla doppia imposizione concluso tra il Portogallo e il rispettivo Stato o; se questi tipi di reddito può essere tassato nello Stato di origine secondo il modello OCSE di convenzione fiscale (esclusi i paradisi fiscali) nei casi in cui non sia presente la Convenzione contro le doppie imposizioni.
In base alla nostra esperienza, l'autorità fiscale e doganale portoghese non applica correttamente le esenzioni relative ai redditi da libero professionista ad alto valore aggiunto e applica l'aliquota fiscale del 10% sulle pensioni nette (invece di applicarla sulle pensioni lorde). Ciò premesso, i contribuenti sono solitamente tenuti ad impugnare l'avviso di liquidazione. Secondo le ultime notizie, l'autorità fiscale e doganale portoghese sta esaminando la questione.
Esenzione fiscale sul reddito di origine portoghese
- Reddito da lavoro dipendente ed reddito aziendale o professionale derivanti da attività ad alto valore aggiunto sono tassati con aliquota forfettaria del 20%.
- I restanti redditi da lavoro dipendente e d'impresa o professionale (non considerati ad alto valore aggiunto) e le altre tipologie di reddito sono sommati e tassati secondo le norme fiscali generali.
Requisiti di stato NHR
- Non essere stato considerato residente fiscale in Portogallo nei cinque anni precedenti (potrebbe essere richiesto un certificato di residenza fiscale e una prova dell'imposta pagata all'estero).
- Acquisizione della residenza fiscale portoghese. O avendo vissuto per più di 183 giorni (consecutivi o meno) in Portogallo in qualsiasi periodo di 12 mesi a partire o terminando nell'anno in questione; oppure avendo una casa, in qualsiasi momento durante i 12 mesi, in condizioni tali da far presumere l'intenzione di detenerla ed occuparla come dimora abituale.
- I cittadini non UE/SEE dovranno ottenere un visto valido dall'ambasciata/consolato portoghese del loro paese di residenza che li autorizzi ad avere un permesso di soggiorno nel territorio portoghese. (es. un Golden Visa, un Visto reddito passivo o altri tipi di visto).
- I cittadini UE/SEE dovranno ottenere un certificato di residenza per cittadini UE/SEE dal comune/municipio con giurisdizione sul loro indirizzo fiscale.
- Richiedere la registrazione come Residente Fiscale Non Abituale fino al 31 marzo dell'anno successivo a quello di registrazione come residente (es. 2017– registrazione fino al 31 marzo 2018).
- Il riconoscimento dello status di NHR non è automatico e richiede la presentazione di una domanda formale all'autorità fiscale e doganale portoghese. Inoltre, i documenti comprovanti la residenza fiscale negli anni precedenti (ad esempio, certificati di residenza fiscale e prova di liquidazione fiscale all'estero) possono essere richiesti in caso di verifica di un'applicazione a campione. Avere tali documenti con te al momento della domanda è fondamentale.
Il nostro team di professionisti è pronto ad assisterti con le tue questioni fiscali se risiedi a Madeira o sulla terraferma portoghese.
Questo articolo è fornito solo a scopo informativo generale e non intende essere, né deve essere interpretato come consulenza legale o professionale di alcun tipo. In caso di domande, non esitare a farlo CONTATTACI.
Laurinda ha conseguito un Diploma in Business Administration presso il South African Institute of Administration and Commerce... Per saperne di più
