Come libero professionista in Portogallo, è essenziale comprendere le leggi e i regolamenti fiscali per assicurarti di essere conforme e in grado di massimizzare i tuoi guadagni. In questo articolo, ti guiderò attraverso il sistema fiscale per i liberi professionisti in Portogallo, i tipi di tasse che devi pagare, come registrarti ai fini fiscali, detrazioni e abbuoni, scadenze fiscali, sanzioni per inadempienza e suggerimenti per la gestione i tuoi affari fiscali come libero professionista.
Introduzione al lavoro freelance in Portogallo
Il lavoro freelance in Portogallo sta diventando sempre più popolare grazie alla flessibilità che offre. Come libero professionista, sei il capo di te stesso e puoi scegliere i progetti su cui lavorare e i clienti con cui lavorare. Tuttavia, i liberi professionisti sono responsabili delle proprie tasse e contributi previdenziali.
Tassazione per i liberi professionisti in Portogallo
I liberi professionisti in Portogallo sono soggetti alle stesse leggi fiscali degli altri lavoratori autonomi. Il sistema fiscale si basa su un regime di autovalutazione, il che significa che sei responsabile del calcolo e del pagamento delle tasse. L'anno fiscale in Portogallo va da gennaio a dicembre.
Tipi di tasse che i freelance devono pagare in Portogallo
Esistono diversi tipi di tasse che i liberi professionisti in Portogallo devono pagare. Questi includono:
Imposta sul reddito
I liberi professionisti in Portogallo sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT), che è un'imposta progressiva basata sul reddito. Le aliquote fiscali vanno dal 14.5% al 48%, a seconda del livello di reddito. Sotto il Schema NHR, il reddito di origine estera è esente dall'imposta sul reddito delle persone fisiche in Portogallo, a condizione che siano soddisfatti alcuni requisiti ai sensi delle norme del regime. Inoltre, il reddito di origine portoghese può essere soggetto a una flat tax del 20% se l'attività svolta dal nomade digitale è considerata un'attività ad alto valore aggiunto.
Imposta sul valore aggiunto (IVA)
Se fornisci servizi o vendi beni, potresti anche dover aumentare l'imposta sul valore aggiunto (IVA) sulle tue fatture a clienti portoghesi e non portoghesi. L'aliquota IVA standard in Portogallo è del 23%. Tuttavia, dovresti essere un libero professionista in Madeira, l'IVA è del 22%. Le esenzioni IVA sono disponibili nell'ambito del meccanismo di inversione contabile (a condizione che le condizioni siano soddisfatte) se fatturi a clienti UE e non UE.
Contributi previdenziali
I liberi professionisti in Portogallo devono anche pagare i contributi previdenziali dodici mesi dopo la registrazione come liberi professionisti. La base contributiva mensile per i lavoratori autonomi corrisponde a 1/3 della relativa retribuzione determinata in ciascun periodo di rendicontazione e produce effetti in quel mese e nei due mesi successivi.
Ai fini della determinazione della retribuzione rilevante del lavoratore autonomo si considera il reddito percepito nei tre mesi precedenti il mese di rendicontazione. La remunerazione adeguata corrisponde al 70% del reddito relativo ai servizi resi. La base contributiva considerata per ciascun mese ha un limite massimo di 12 volte il valore dell'Indice sociale portoghese (IAS), fino a un massimo di € 14808,93 all'anno.
Come registrarsi come libero professionista ai fini fiscali
Per registrarsi come libero professionista ai fini fiscali in Portogallo, è necessario ottenere un numero di identificazione fiscale (NIF) e registrarsi presso le autorità fiscali (Autorità fiscale e doganale). Puoi farlo online, di persona presso un ufficio delle imposte (servizio finanziario) o tramite un fornitore di servizi come MCS.
Dopo esserti registrato, dovrai tenere un registro di tutte le tue entrate e uscite e presentare una dichiarazione dei redditi (Dichiarazione dell'IRS) ogni anno. Puoi farlo online utilizzando il sistema e-fatura o scaricando il modulo dal sito web dell'Agenzia delle Entrate.
In ogni caso, tutti i redditi generati come libero professionista devono essere fatturati tramite a Autoridade Tributária e Aduaneira-software di fatturazione approvato.
Detrazioni e indennità per i liberi professionisti in Portogallo
I liberi professionisti in Portogallo possono richiedere diverse detrazioni e indennità per ridurre il loro reddito imponibile. Questi includono:
Spese aziendali
I liberi professionisti possono detrarre le spese aziendali, come l'affitto dell'ufficio, le attrezzature e le forniture, dal loro reddito imponibile. Tutte le spese devono essere correlate all'attività imprenditoriale che svolge il libero professionista.
Deduzioni personali
I liberi professionisti possono anche richiedere detrazioni personali, come contributi a un piano pensionistico, premi dell'assicurazione sanitaria e spese di istruzione.
Regime e tassazione semplificati come libero professionista
I liberi professionisti con reddito fino a 200.000 euro annui possono optare per il regime semplificato, che consente loro di detrarre dal reddito imponibile una quota forfettaria pari al 25% del proprio reddito. Coloro che superano i 200.000 euro di reddito devono avere una contabilità organizzata e, pertanto, dovrebbero assumere un contabile certificato dal consiglio di amministrazione per assisterli nella determinazione dei loro profitti e perdite.
Scadenze fiscali e opzioni di pagamento
I liberi professionisti in Portogallo devono presentare la dichiarazione dei redditi entro il 30 giugno di ogni anno. Se sei titolare di partita IVA, devi presentare anche le dichiarazioni IVA trimestrali.
Sono disponibili diverse opzioni di liquidazione fiscale, tra cui bonifico bancario, addebito diretto e pagamento presso un ufficio delle imposte.
Sanzioni per il mancato rispetto delle norme tributarie
Il mancato rispetto delle normative fiscali può comportare sanzioni e multe. Le autorità fiscali possono imporre sanzioni per la tardiva o errata presentazione delle dichiarazioni dei redditi, la mancata registrazione ai fini fiscali e il mancato pagamento delle tasse nei termini.
Suggerimenti per la gestione delle tasse come libero professionista in Portogallo
Per gestire i tuoi affari fiscali come libero professionista in Portogallo, è fondamentale tenere registri accurati di tutte le tue entrate e uscite, presentare le dichiarazioni dei redditi in tempo e cercare consulenza professionale se non sei sicuro di qualsiasi aspetto del sistema fiscale.
Dovresti anche prevedere un budget per i pagamenti delle tasse e mettere da parte denaro mensile per coprire i tuoi obblighi fiscali.
Cerco assistenza professionale per questioni fiscali
Se hai difficoltà a gestire i tuoi affari fiscali come libero professionista in Portogallo, potrebbe valere la pena cercare un aiuto professionale. Un consulente fiscale o contabile può aiutarti a orientarti nel sistema fiscale, rispettare le normative e massimizzare i tuoi guadagni.
La navigazione fiscale come libero professionista in Portogallo può essere scoraggiante, ma con la conoscenza e il supporto adeguati, puoi gestire i tuoi affari fiscali e massimizzare i tuoi guadagni. Comprendendo i tipi di tasse che devi pagare, registrandoti ai fini fiscali, richiedendo detrazioni e indennità, rispettando le scadenze fiscali e cercando un aiuto professionale quando necessario, puoi assicurarti di essere conforme alle normative e in grado di concentrarti sul tuo lavoro freelance .
Miguel Pinto-Correia ha conseguito un Master in Economia Internazionale e Studi Europei presso l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management e una laurea in Economia presso la Nova School of Business and Economics. È membro permanente dell'Ordine degli Economisti (Ordem dos Economistas)... Per saperne di più
