In questo articolo, forniremo una guida completa su tutto ciò che devi sapere sul Portogallo Programma fiscale NHR, compresi i suoi vantaggi, le tasse che copre e i consigli degli esperti per massimizzare i tuoi risparmi. In qualità di consulenti fiscali, abbiamo visto molti clienti cercare modi per ridurre al minimo i propri obblighi fiscali massimizzando al contempo i propri risparmi e il programma fiscale NHR del Portogallo è uno di questi programmi.
Introduzione al programma fiscale NHR del Portogallo
Il programma fiscale NHR del Portogallo è un regime che offre vantaggi fiscali ai residenti non abituali che si trasferiscono in Portogallo con un permesso di soggiorno legale. Il programma è stato introdotto nel 2009 per attrarre investimenti stranieri e professionisti qualificati nel paese. Nell'ambito del programma fiscale NHR, le persone idonee possono godere di un'esenzione fiscale o di un'aliquota fiscale ridotta sul proprio reddito per dieci anni.
Per qualificarsi per il programma fiscale NHR, le persone devono soddisfare criteri specifici. In primo luogo, devono essere residenti fiscali in Portogallo e non essere residenti fiscali in Portogallo nei cinque anni precedenti. In secondo luogo, devono trascorrere più di 183 giorni in Portogallo o avere la residenza permanente in Portogallo.
Comprensione dei vantaggi del NHR
Il programma fiscale NHR offre numerosi vantaggi alle persone idonee. In primo luogo, il programma prevede un'esenzione fiscale o un'aliquota fiscale ridotta sui redditi derivanti da una fonte estera. Ciò significa che se ricevi un reddito al di fuori del Portogallo, come dividendi o plusvalenze, potresti non dover pagare le tasse su tale reddito in Portogallo. In secondo luogo, il programma offre un'aliquota fiscale ridotta del 20% sul reddito (stipendio o reddito da libero professionista) derivante da determinate professioni classificate come lavori ad alto valore aggiunto. Questa aliquota ridotta si applica per dieci anni.
Un altro vantaggio del programma fiscale NHR è l'assenza di imposta sul patrimonio in Portogallo. Se possiedi beni, come proprietà o investimenti, non dovrai pagare le tasse su tali beni in Portogallo. Inoltre, il Portogallo ha una vasta rete di accordi contro la doppia imposizione, il che significa che se paghi le tasse sul tuo reddito in un altro paese, potresti essere in grado di evitare di pagare le tasse su quel reddito in Portogallo.
Tassazione del reddito da pensione nell'ambito del programma fiscale NHR
Nell'ambito del programma fiscale NHR, il reddito pensionistico ricevuto da una fonte estera è tassato con un'aliquota forfettaria del 10% in Portogallo. Ciò significa che se ricevi una pensione da un altro paese, dovrai pagare una tassa del 10% su quella pensione in Portogallo invece di essere soggetto ad aliquote fiscali progressive. Tuttavia, se ricevi una pensione da una fonte portoghese, sarai soggetto a tassazione in Portogallo.
Tassazione dei dividendi e degli interessi attivi nell'ambito del programma fiscale NHR
Anche i dividendi e gli interessi attivi ricevuti da una fonte estera sono esenti da imposta ai sensi del programma fiscale NHR (tranne se pagati da entità basate su una giurisdizione inserita nella lista nera). Ciò significa che se ricevi dividendi o interessi attivi da un altro paese, non dovrai pagare le tasse su tali redditi in Portogallo. Tuttavia, se ricevi dividendi o interessi attivi da una fonte portoghese, sarai soggetto a tassazione in Portogallo (28%).
Tassazione del reddito salariale ai sensi del NHR
Il reddito salariale di origine portoghese derivante da determinate professioni e lavori ad alto valore aggiunto è soggetto a un'aliquota fiscale ridotta del 20% ai sensi del programma fiscale NHR. L'aliquota esatta si applica al reddito da libero professionista straniero derivante da lavori ad alto valore aggiunto (a meno che tale reddito non sia tassato all'estero e quindi esente, ai sensi delle norme NHR, da ulteriori tasse in Portogallo). Questa aliquota ridotta si applica per dieci anni. Tuttavia, se lavori in una professione non coperta dall'aliquota fiscale ridotta, sarai soggetto alle normali aliquote fiscali progressive in Portogallo.
Le retribuzioni di origine estera sono esenti da tassazione in Portogallo, a condizione che tali retribuzioni siano tassate alla fonte come previsto dall'accordo sulla doppia imposizione in vigore tra il Portogallo e la giurisdizione di origine.
Idee sbagliate comuni sul programma fiscale NHR
Ci sono diverse idee sbagliate sul programma fiscale NHR che vale la pena affrontare. In primo luogo, alcuni ritengono che il programma sia disponibile solo per persone facoltose. Questo non è vero. Il programma è aperto a chiunque soddisfi i criteri di ammissibilità, indipendentemente dal proprio livello di reddito.
In secondo luogo, alcune persone credono che il programma sia disponibile solo per i pensionati. Sebbene il programma offra vantaggi fiscali per il reddito da pensione, è disponibile anche per le persone che lavorano in determinate professioni e ricevono reddito da una fonte estera.
Infine, alcune persone credono che il programma sia troppo bello per essere accurato e che ci debba essere un tranello. Sebbene sia vero che il programma offre notevoli vantaggi fiscali, è fondamentale comprendere i criteri di ammissibilità e le tasse coperte dal programma. È inoltre essenziale che, prima del trasferimento, tu chieda consiglio a un consulente fiscale in Portogallo e nel tuo paese d'origine (in merito alle implicazioni della tua uscita).
Suggerimenti degli esperti per massimizzare i risparmi nell'ambito dell'NHR
Per massimizzare i tuoi risparmi nell'ambito del programma fiscale NHR, è essenziale chiedere il parere di un consulente fiscale che abbia familiarità con il programma. Loro possono aiutarti a navigare i criteri di ammissibilità e fornire indicazioni sui tipi di reddito coperti dal programma.
È inoltre essenziale tenere registri accurati delle entrate e delle uscite, in quanto ciò renderà più semplice la presentazione delle dichiarazioni dei redditi in Portogallo. Inoltre, vale la pena considerare le implicazioni fiscali di qualsiasi investimento o proprietà che possiedi in Portogallo o in un altro paese.
Conclusione
Il programma fiscale NHR del Portogallo è un regime che offre vantaggi fiscali ai residenti non abituali che si trasferiscono in Portogallo. Il programma prevede un'esenzione fiscale o un'aliquota fiscale ridotta sui redditi derivanti da una fonte estera e offre un'aliquota fiscale ridotta del 20% sui redditi derivanti da determinate professioni. Per qualificarsi per il programma, le persone devono soddisfare specifici criteri di ammissibilità. Comprendendo i vantaggi del programma, le tasse coperte e chiedendo la consulenza di un consulente fiscale, puoi massimizzare i tuoi risparmi nell'ambito del programma fiscale NHR.
Miguel Pinto-Correia ha conseguito un Master in Economia Internazionale e Studi Europei presso l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management e una laurea in Economia presso la Nova School of Business and Economics. È membro permanente dell'Ordine degli Economisti (Ordem dos Economistas)... Per saperne di più
