Le registre portugais des UBO (Bénéficiaires effectifs) est la transposition du chapitre III de la directive (UE) 2015/849 du Parlement européen et du Conseil.
Les entreprises portugaises doivent identifier les UBO, c'est-à-dire ces individus « qui, de toute façon, ont leur contrôle effectif. "
L'identification des UBO est divulguée via une base de données partiellement accessible au public, qui comprend les éléments d'identification de la ou des personnes qui, directement ou indirectement, possèdent ou contrôlent effectivement des sociétés commerciales portugaises et d'autres entités soumises à cet enregistrement.
La directive est claire et ne laisse aucune possibilité de contourner l'objectif de "donner un visage et un nom" au capitaliste derrière tout un investissement structure.
Pour les start-up, leurs documents constitutifs doivent indiquer les personnes physiques qui détiennent, directement ou indirectement, des participations. Tout changement concernant les UBO est signalé à l'Institut des registres et des notaires (IRN) dans les 15 jours.
Les informations de l'UBO à la disposition de l'IRN doivent inclure :
- nom et prénom;
- date de naissance;
- lieu de naissance;
- nationalité ou nationalités;
- adresse complète de résidence permanente, y compris le pays ;
- données du document d'identification;
- le NIF, le cas échéant ; et
- dans le cas d'un ressortissant étranger, le NIF délivré par les autorités compétentes de l'État ou des États de sa nationalité, ou un numéro équivalent ; et l'adresse e-mail de contact, le cas échéant.
Le non-respect par l'entreprise de la tenue à jour du registre d'identification UBO constitue un manquement à une amende allant de 1,000 50,000 € à XNUMX XNUMX €.
En outre, dans l'attente de l'accomplissement des obligations déclaratives, il sera interdit aux sociétés respectives :
- la distribution des bénéfices de l'année ; ou
- l'avancement des bénéfices au cours de l'année ; et
- l'accès au soutien des fonds structurels, d'investissement et publics européens.
En plus de l'enregistrement public en ligne, les informations d'inscription signalées à l'IRN peuvent être consultées par les entités publiques suivantes :
- l'Administration fiscale et douanière ;
- l'Autorité de contrôle des assurances et des fonds de pension ;
- la Banque du Portugal, la Commission du marché des valeurs mobilières (CMVM) ;
- l'Inspection Générale des Finances ;
- l'Inspection générale du ministère du Travail, de la Solidarité et de la Sécurité sociale ;
- le Service de réglementation et d'inspection du tourisme du Portugal, IP;
- l'Institut des marchés publics, de l'immobilier et de la construction, IP (IMPIC, IP) ; et
- l'Autorité de sécurité alimentaire et économique (ASAE).
Tous les organes de contrôle précités peuvent en outre, en vertu de la loi, traiter et interconnecter des données à des fins de prévention et de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.
Directive (UE) 2015 / 849 du Parlement européen et du Conseil met fin au secret des affaires dans l'Union européenne. L'objectif : lutter contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… En savoir plus
