Le Portugal est devenu une destination privilégiée pour les propriétaires d'entreprises à la recherche d'avantages fiscaux avantageux. Avec son emplacement stratégique, son environnement commercial dynamique et ses politiques fiscales attrayantes, le Portugal offre une gamme d'incitations qui en font un choix attrayant pour les entrepreneurs et les investisseurs. Dans cet article, nous explorerons les avantages cachés des avantages fiscaux du Portugal pour les propriétaires d'entreprise, en mettant en lumière les opportunités et les avantages qui attendent ceux qui choisissent d'établir leur entreprise dans ce pays européen.
Avantages fiscaux pour les sociétés sur l'île de Madère
Madère, une région autonome du Portugal, offre des avantages fiscaux uniques sur les sociétés, particulièrement attrayants pour les propriétaires d'entreprise. Le Centre d'affaires international de Madère (IBCM ou MIBC) offre un taux d'imposition des sociétés très compétitif de seulement 5 % pour les entreprises engagées dans des services internationaux, tels que l'informatique, le conseil et le marketing numérique. Ce taux d'imposition réduit est applicable pendant dix ans, ce qui en fait une proposition intéressante pour les entreprises qui cherchent à optimiser leurs obligations fiscales.
En outre, les sociétés opérant au sein de l'IBCM peuvent bénéficier de divers autres avantages fiscaux, notamment une exonération de retenue à la source sur les paiements de dividendes, les intérêts et les redevances. Cela signifie que les entreprises peuvent conserver une plus grande partie de leurs bénéfices et les réinvestir dans leurs opérations ou leurs plans d'expansion. De plus, l'IBCM offre la possibilité d'accéder au vaste réseau de conventions de double imposition de l'Union européenne, améliorant encore les avantages fiscaux pour les entreprises opérant à Madère.
Alternativement, les sociétés constituées en dehors de l'IBCM mais toujours dans la région autonome de Madère bénéficient d'un taux d'imposition des sociétés de 14,7 %, ce qui est bien inférieur au taux d'imposition standard de 21 % qui frappe les sociétés constituées sur le continent portugais.
Registre maritime international de Madère
En plus de ses avantages fiscaux pour les sociétés, Madère bénéficie également de la Registre maritime international de Madère (MAR), qui offre des avantages fiscaux intéressants aux propriétaires et exploitants de navires et de yachts. Le MAR prévoit également des exonérations de plusieurs taxes, telles que le droit de timbre, les droits de mutation et taxe sur la valeur ajoutée (TVA), sur certaines transactions. Ces avantages, combinés à la situation stratégique de l'île en tant qu'escale transatlantique, positionnent Madère comme un centre maritime prospère doté d'un cadre fiscal compétitif.
Résident non habituel (RNH)
Portugal's Résident non habituel (RNH) Le régime fiscal est un autre avantage fiscal attrayant pour les propriétaires d'entreprise. Le régime RNH permet aux personnes éligibles (expatriés ou portugais de retour au pays) de bénéficier d'un taux forfaitaire d'impôt sur le revenu de 20% sur les revenus éligibles tirés de certaines professions ou activités à haute valeur ajoutée. Cela inclut des professions telles que les architectes, les ingénieurs, les artistes et les médecins, entre autres.
Dans le cadre du régime RNH, les revenus éligibles provenant de sources étrangères peuvent également bénéficier d'une exonération fiscale au Portugal, à condition qu'ils soient soumis à l'impôt dans le pays de source. Ce traitement fiscal favorable peut entraîner d'importantes économies d'impôt pour les propriétaires d'entreprise, leur permettant d'allouer davantage de ressources à la croissance et à l'innovation de l'entreprise.
Incitations fiscales pour les startups et les entrepreneurs
Le Portugal a fait des efforts considérables pour favoriser l'esprit d'entreprise et l'innovation, en offrant une gamme d'incitations fiscales spécifiquement adaptées aux startups et aux entrepreneurs. Par exemple, le Startup Visa et le programme Digital Nomad Visa offrent un processus accéléré aux entrepreneurs non membres de l'Union européenne pour établir leurs startups au Portugal. Ce programme facilite le processus de relocalisation et peut être combiné avec le généreux ensemble d'incitations fiscales, le régime NHR.
En outre, le programme Portugal Ventures, une initiative du gouvernement portugais, fournit un financement et un soutien aux startups innovantes dans divers secteurs. Ce programme vise à stimuler l'entrepreneuriat et à attirer les investissements étrangers, en offrant des avantages fiscaux aux investisseurs qui soutiennent ces entreprises prometteuses. En investissant dans des startups qualifiées, les propriétaires d'entreprise peuvent contribuer à la croissance de l'économie portugaise et bénéficier d'incitations fiscales intéressantes.
Avantages fiscaux pour les investisseurs étrangers au Portugal
Les avantages fiscaux du Portugal s'étendent au-delà des startups et des entrepreneurs, s'adressant aux investisseurs étrangers. Le programme Golden Visa, par exemple, offre des permis de résidence aux citoyens non membres de l'Union européenne qui investissent au Portugal. Ce programme offre une voie attrayante vers la résidence et la citoyenneté européennes, avec l'avantage supplémentaire de divers avantages fiscaux.
Les investisseurs étrangers acquièrent immobilier au Portugal peuvent bénéficier d’un taux réduit de droits de mutation immobilière, ce qui peut potentiellement permettre d’économiser beaucoup d’argent. De plus, certaines régions du Portugal, comme l'Algarve et Madère, offrent des exonérations fiscales ou des réductions de taxes foncières pendant une période déterminée, renforçant ainsi les avantages fiscaux pour les investisseurs étrangers.
Une destination fiscalement avantageuse pour les propriétaires d'entreprise
Les avantages fiscaux du Portugal pour les propriétaires d'entreprise sont sans aucun doute un avantage caché qui peut avoir un impact significatif sur le succès et la rentabilité d'une entreprise. Des avantages fiscaux pour les sociétés sur l'île de Madère au régime NHR, des incitations fiscales pour les startups et les entrepreneurs et des avantages fiscaux pour les investisseurs étrangers, le Portugal offre une gamme d'opportunités attrayantes. En profitant de ces avantages fiscaux, les propriétaires d'entreprise peuvent optimiser leurs obligations fiscales, conserver une plus grande partie de leurs bénéfices et allouer des ressources à la croissance et à l'innovation. Avec ses politiques fiscales favorables et son environnement commercial dynamique, le Portugal est une destination fiscalement avantageuse pour les propriétaires d'entreprise qui cherchent à maximiser leur potentiel. Considérez le Portugal comme votre prochaine destination d'affaires et débloquez les avantages cachés de ses avantages fiscaux.
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Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… En savoir plus
