Jako nezávislý pracovník v Portugalsku je nezbytné porozumět daňovým zákonům a předpisům, abyste zajistili, že je budete dodržovat a budete schopni maximalizovat své výdělky. V tomto článku vás provedu daňovým systémem pro nezávislé pracovníky v Portugalsku, typy daní, které musíte platit, jak se registrovat pro daňové účely, odpočty a slevy, daňové lhůty, sankce za nedodržení a tipy pro správu vaše daňové záležitosti na volné noze.
Úvod do freelancingu v Portugalsku
Práce na volné noze v Portugalsku je stále populárnější díky flexibilitě, kterou nabízí. Jako freelancer jste svým vlastním šéfem a můžete si vybrat projekty, na kterých pracujete, a klienty, se kterými spolupracujete. Osoby na volné noze jsou však odpovědné za své daně a příspěvky na sociální zabezpečení.
Zdanění pro osoby na volné noze v Portugalsku
Na osoby na volné noze v Portugalsku se vztahují stejné daňové zákony jako na ostatní osoby samostatně výdělečně činné. Daňový systém je založen na režimu samovyměření, což znamená, že za výpočet a placení daní odpovídáte vy. Daňový rok v Portugalsku trvá od ledna do prosince.
Typy daní, které musí nezávislí pracovníci platit v Portugalsku
Existuje několik typů daní, které musí nezávislí pracovníci v Portugalsku platit. Tyto zahrnují:
Daň z příjmu
Nezávislí pracovníci v Portugalsku podléhají dani z příjmu fyzických osob (PIT), což je progresivní daň založená na vašem příjmu. Sazby daně se pohybují od 14.5 % do 48 % v závislosti na výši vašeho příjmu. Pod schéma NHR, jsou příjmy zahraničního původu v Portugalsku osvobozeny od daně z příjmu fyzických osob za předpokladu, že jsou splněny některé požadavky podle pravidel režimu. Kromě toho mohou příjmy pocházející z Portugalska podléhat rovné dani ve výši 20 %, pokud je činnost prováděná digitálním nomádem považována za činnost s vysokou přidanou hodnotou.
daň z přidané hodnoty (DPH)
Pokud poskytujete služby nebo prodáváte zboží, možná budete muset zvýšit daň z přidané hodnoty (DPH) na fakturách pro portugalské a neportugalské klienty. Standardní sazba DPH v Portugalsku je 23 %. Pokud byste však byli na volné noze v MadeiraDPH je 22 %. Osvobození od DPH je k dispozici v rámci mechanismu přenesení daňové povinnosti (pokud jsou splněny podmínky), pokud fakturujete klientům z EU a mimo EU.
Příspěvky na sociální zabezpečení
Osoby na volné noze musí v Portugalsku také platit příspěvky na sociální zabezpečení dvanáct měsíců po registraci na volné noze. Měsíční vyměřovací základ pro příspěvky samostatně výdělečně činných osob odpovídá 1/3 příslušné odměny stanovené v každém vykazovaném období a projeví se v tomto měsíci av následujících dvou měsících.
Pro stanovení příslušné odměny OSVČ se považuje příjem dosažený za tři měsíce před vykazovaným měsícem. Přiměřená odměna odpovídá 70 % příjmů za poskytnuté služby. Příspěvkový základ uvažovaný pro každý měsíc má maximální hranici 12násobku hodnoty portugalského sociálního indexu (IAS), až do maximální výše 14808,93 EUR ročně.
Jak se zaregistrovat jako nezávislý pracovník pro daňové účely
Chcete-li se v Portugalsku zaregistrovat jako nezávislý pracovník pro daňové účely, musíte získat daňové identifikační číslo (NIF) a zaregistrovat se u daňových úřadů (Daňový a celní úřad). Můžete tak učinit online, osobně na finančním úřadě (finanční služby) nebo prostřednictvím poskytovatele služeb, např MCS.
Jakmile se zaregistrujete, budete muset vést evidenci všech svých příjmů a výdajů a podat daňové přiznání (Declaração de IRS) každý rok. Můžete tak učinit online pomocí systému e-fatura nebo si formulář stáhnout z webu finančního úřadu.
V každém případě musí být veškeré příjmy vytvořené na volné noze fakturovány prostřednictvím a Autoridade Tributária e Aduaneira-schválený fakturační software.
Srážky a příspěvky pro nezávislé pracovníky v Portugalsku
Nezávislí pracovníci v Portugalsku mohou uplatnit několik odpočtů a příspěvků, aby si snížili svůj zdanitelný příjem. Tyto zahrnují:
Obchodní výdaje
Osoby na volné noze si mohou od svého zdanitelného příjmu odečíst obchodní výdaje, jako je nájem kanceláře, vybavení a zásoby. Veškeré výdaje musí souviset s podnikatelskou činností, kterou nezávislý pracovník vykonává.
Osobní srážky
Nezávislí pracovníci mohou také požadovat osobní odpočty, jako jsou příspěvky na penzijní plán, pojistné na zdravotní pojištění a výdaje na vzdělávání.
Zjednodušený režim a zdanění na volné noze
Osoby na volné noze s příjmem do 200.000 25 EUR ročně se mohou rozhodnout pro zjednodušený režim, který jim umožňuje odečíst si od zdanitelného příjmu paušálně 200.000 % svých příjmů. Ti, kteří mají příjem vyšší než XNUMX XNUMX EUR, musí mít organizované účetnictví, a proto by si měli najmout účetního s certifikací správní rady, aby jim pomohl určit jejich zisky a ztráty.
Daňové lhůty a možnosti platby
Nezávislí pracovníci v Portugalsku musí podat daňové přiznání do 30. června každého roku. Pokud jste registrováni k DPH, musíte také čtvrtletně podávat přiznání k DPH.
K dispozici je několik možností vyúčtování daně, včetně bankovního převodu, inkasa a platby na finančním úřadě.
Sankce za nedodržování daňových předpisů
Nedodržení daňových předpisů může mít za následek sankce a pokuty. Finanční úřady mohou uložit pokuty za pozdní nebo nesprávné podání daňového přiznání, neprovedení daňové registrace a nezaplacení daně včas.
Tipy pro správu daní jako nezávislý pracovník v Portugalsku
Chcete-li spravovat své daňové záležitosti jako nezávislý pracovník v Portugalsku, je zásadní vést přesné záznamy o všech vašich příjmech a výdajích, podávat daňová přiznání včas a vyhledávat odborné poradenství pokud si nejste jisti některým aspektem daňového systému.
Měli byste si také vyčlenit rozpočet na své daňové platby a vyčlenit si měsíční peníze na pokrytí svých daňových povinností.
Hledám odbornou pomoc v daňových záležitostech
Pokud máte problémy se správou daňových záležitostí jako nezávislý pracovník v Portugalsku, možná by stálo za to vyhledat odbornou pomoc. Daňový poradce nebo účetní vám může pomoci orientovat se v daňovém systému, dodržovat předpisy a maximalizovat váš výdělek.
Pohybovat se v oblasti daní jako nezávislý pracovník v Portugalsku může být skličující, ale s náležitými znalostmi a podporou můžete spravovat své daňové záležitosti a maximalizovat své výdělky. Pochopením typů daní, které musíte platit, registrací pro daňové účely, uplatněním odpočtů a slev, dodržováním daňových lhůt a vyhledáním odborné pomoci v případě potřeby můžete zajistit, že budete dodržovat předpisy a budete se moci soustředit na svou práci na volné noze. .
Miguel Pinto-Correia je držitelem magisterského titulu v oboru mezinárodní ekonomie a evropských studií na ISEG – Lisabonská škola ekonomie a managementu a bakalářský titul v oboru ekonomie na Nova School of Business and Economics. Je stálým členem Řádu ekonomů (Ordem dos Economistas)… Dozvědět se více
