V tomto článku vám poskytneme komplexního průvodce vším, co potřebujete vědět o Portugalsku NHR daňový program, včetně jeho výhod, daní, které pokrývá, a odborných tipů, jak maximalizovat své úspory. Jako daňoví poradci jsme viděli mnoho klientů hledat způsoby, jak minimalizovat své daňové povinnosti a zároveň maximalizovat své úspory, a portugalský daňový program NHR je jedním z těchto programů.
Úvod do portugalského daňového programu NHR
Portugalský daňový program NHR je režim, který nabízí daňové výhody osobám, které nemají obvyklé bydliště, kteří se přestěhují do Portugalska s legálním povolením k pobytu. Program byl zaveden v roce 2009 s cílem přilákat zahraniční investice a kvalifikované odborníky do země. V rámci daňového programu NHR mohou oprávněné osoby po dobu deseti let využívat osvobození od daně nebo sníženou sazbu daně ze svého příjmu.
Aby se jednotlivci mohli kvalifikovat do daňového programu NHR, musí splňovat specifická kritéria. Za prvé, musí být daňovým rezidentem Portugalska a v předchozích pěti letech nebyli daňovými rezidenty Portugalska. Zadruhé musí v Portugalsku strávit více než 183 dní nebo mít v Portugalsku trvalé bydliště.
Pochopení výhod NHR
Daňový program NHR nabízí oprávněným jednotlivcům několik výhod. Za prvé, program poskytuje osvobození od daně nebo sníženou sazbu daně z příjmů pocházejících ze zahraničního zdroje. To znamená, že pokud pobíráte příjmy mimo Portugalsko, jako jsou dividendy nebo kapitálové zisky, možná nebudete muset platit daň z těchto příjmů v Portugalsku. Za druhé, program nabízí sníženou daňovou sazbu ve výši 20 % z příjmu (platu nebo příjmu na volné noze) pocházejícího z určitých profesí klasifikovaných jako zaměstnání s vysokou přidanou hodnotou. Tato snížená sazba daně platí po dobu deseti let.
Další výhodou daňového programu NHR je absence daně z majetku v Portugalsku. Pokud máte majetek, jako je majetek nebo investice, nebudete muset z tohoto majetku v Portugalsku platit daň. Portugalsko má navíc rozsáhlou síť dohod o zamezení dvojího zdanění, což znamená, že pokud platíte daň ze svého příjmu v jiné zemi, můžete se vyhnout placení daně z tohoto příjmu v Portugalsku.
Zdanění důchodových příjmů v rámci daňového programu NHR
V rámci daňového programu NHR jsou důchodové příjmy získané ze zahraničního zdroje v Portugalsku zdaněny 10% paušální sazbou. To znamená, že pokud pobíráte důchod z jiné země, budete muset platit 10% daň z tohoto důchodu v Portugalsku, místo aby se na vás vztahovaly progresivní daňové sazby. Pokud však pobíráte důchod z portugalského zdroje, budete podléhat dani v Portugalsku.
Zdanění dividend a úrokových výnosů v rámci daňového programu NHR
Dividendy a úrokové výnosy přijaté ze zahraničního zdroje jsou rovněž osvobozeny od daně v rámci daňového programu NHR (s výjimkou případů, kdy je vyplácejí subjekty založené na jurisdikci na černé listině). To znamená, že pokud obdržíte dividendy nebo úrokové příjmy z jiné země, nebudete muset z těchto příjmů v Portugalsku platit daň. Pokud však obdržíte dividendy nebo úrokové příjmy z portugalského zdroje, budete podléhat dani v Portugalsku (28 %).
Zdanění příjmů ze mzdy podle NHR
Mzdový příjem pocházející z Portugalska pocházející z určitých profesí a zaměstnání s vysokou přidanou hodnotou podléhá snížené daňové sazbě ve výši 20 % v rámci daňového programu NHR. Přesná sazba se vztahuje na příjmy zahraničních nezávislých pracovníků pocházející z pracovních míst s vysokou přidanou hodnotou (pokud tyto příjmy nejsou zdaněny v zahraničí, a proto jsou podle pravidel NHR osvobozeny od dalšího zdanění v Portugalsku). Tato snížená sazba daně platí po dobu deseti let. Pokud však pracujete v profesi, na kterou se nevztahuje snížená sazba daně, budete podléhat běžným progresivním sazbám daně v Portugalsku.
Mzdy ze zahraničních zdrojů jsou v Portugalsku osvobozeny od zdanění za předpokladu, že uvedené platy jsou zdaněny u zdroje, jak předpokládá platná dohoda o zamezení dvojího zdanění mezi Portugalskem a jurisdikcí zdroje.
Časté mylné představy o daňovém programu NHR
Existuje několik mylných představ o daňovém programu NHR, které stojí za to řešit. Za prvé, někteří věří, že program je dostupný pouze bohatým jednotlivcům. To není pravda. Program je otevřen pro každého, kdo splní kritéria způsobilosti, bez ohledu na výši příjmu.
Za druhé, někteří lidé věří, že program je dostupný pouze pro důchodce. Přestože program nabízí daňové výhody pro důchodové příjmy, je k dispozici také jednotlivcům, kteří pracují v určitých profesích a pobírají příjmy ze zahraničního zdroje.
Konečně, někteří lidé věří, že program je příliš dobrý na to, aby byl přesný, a že v tom musí být nějaký háček. I když je pravda, že program nabízí významné daňové výhody, je důležité porozumět kritériím způsobilosti a daním, na které se program vztahuje. Je také nezbytné, abyste před přemístěním požádali o radu daňového poradce v Portugalsku a ve své domovské zemi (ohledně důsledků vašeho odchodu).
Odborné tipy pro maximalizaci úspor podle NHR
Chcete-li maximalizovat své úspory v rámci daňového programu NHR, je nezbytné požádat o radu daňový poradce obeznámený s programem. Oni mohou vám pomohou s navigací kritéria způsobilosti a poskytují pokyny ohledně typů příjmů, na které se program vztahuje.
Je také nezbytné vést přesné záznamy o vašich příjmech a výdajích, protože to usnadní podávání daňových přiznání v Portugalsku. Kromě toho stojí za zvážení daňových dopadů jakýchkoli investic nebo nemovitostí, které můžete vlastnit v Portugalsku nebo jiné zemi.
Proč investovat do čističky vzduchu?
Portugalský daňový program NHR je schéma, které nabízí daňové výhody osobám, které nemají obvyklé bydliště a přestěhují se do Portugalska. Program poskytuje osvobození od daně nebo sníženou sazbu daně na příjmy pocházející ze zahraničního zdroje a nabízí sníženou sazbu daně ve výši 20 % na příjmy pocházející z určitých profesí. Aby se jednotlivci kvalifikovali do programu, musí splňovat konkrétní kritéria způsobilosti. Pochopením výhod programu, daní, na které se vztahuje, a vyhledáním rady daňového poradce můžete maximalizovat své úspory v rámci daňového programu NHR.
Miguel Pinto-Correia je držitelem magisterského titulu v oboru mezinárodní ekonomie a evropských studií na ISEG – Lisabonská škola ekonomie a managementu a bakalářský titul v oboru ekonomie na Nova School of Business and Economics. Je stálým členem Řádu ekonomů (Ordem dos Economistas)… Dozvědět se více
