Данъците в Португалия за емигранти са сбъдната мечта за мнозина. Всъщност под Не обичайно пребиваващо лице (NHR), данъците в Португалия за експати са значително по-ниски.
Схемата NHR е специалният португалски данъчен режим, приложим към чуждестранните доходи на физически лица. Тази програма е специално разработена за хора, които желаят да прехвърлят пребиваването си в Португалия, от гледна точка на имиграцията, независимо от тяхната националност. Тези, които отговарят на изискванията за режима за необичайно пребиваване (NHR), се квалифицират като местни лица за данъчни цели в Португалия и се облагат с намалена данъчна ставка.
Статусът на NHR е валиден за десет последователни и не подлежащи на подновяване години, освен ако данъкоплатецът не стане нерезидент за данъчни цели за пет години, преди да кандидатства отново в схемата.
Преглед на данъците в Португалия за експати
Данъчната система в Португалия за експати
Някои бивши граждани в Португалия могат да се възползват от Схема за необичайно пребиваване (NHR)., което предоставя значителни изключения за десет години пребиваване. Този специален данъчен статут е достъпен за всички, които се преместват в страната, независимо от националността и къде отговарят на изискванията за пенсионери, работници или свободни професии (дигитални номади).
Преди преместване трябва да се свържете с данъчен консултант, като напр MCS и анализирайте структурата на доходите си по отношение на нейното съответствие с правилата и изключения на схемата на NHR.
Данъчни ставки в Португалия
Португалия има прогресив данъчна система на място, където се прилагат различни данъчни ставки за различните данъчни групи. Скоби за данък върху дохода в Португалия и автономния регион Мадейра за финансовата 2021 г. Португалските данъци върху дохода се прилагат за доходите в следните шест категории:
- A: Доход от заетост
- B: Доход от самостоятелна заетост
- E: Приходи от инвестиции
- F: Доход от наем от имоти под наем в Португалия
- G: Капиталови печалби от продажба на имоти, активи или акции
- H: Пенсии в Португалия, включително частни пенсионни планове
Специални и фиксирани данъчни ставки могат да се прилагат за различни категории доходи в зависимост от конкретните видове доходи, статута на данъчно пребиваване или приложимостта на схемата NHR към въпросния данъкоплатец.
Ползи от NHR
Освобождаване от данък върху доходи от чуждестранен източник
- Освобождаване от данъци върху доходи от заетост се отпуска, ако доходът е подлежащи на облагане в държавата източник, съгласно приложимото Споразумение за избягване на двойното данъчно облагане, или се счита, че не произлиза от португалски източник.
- Нетни пенсии се облагат с плосък данък от 10%.
- Доходи на свободна практика / Независим изпълнител получени от услуги с висока добавена стойност с научен, артистичен или технически характер също са освободени, ако те са може да се облага с данък в страната на източника, с която Португалия има споразумение за двойно данъчно облагане или, при липса на такова споразумение, когато доходът не се счита за получен на португалска територия.
- Освобождаване от данъци върху други видове чуждестранни източници доход (лихви, дивиденти, капиталови печалби, доходи от недвижимо имущество (наеми), възнаграждения, доходи от интелектуална собственост и бизнес доходи) ако тези може да се облага с данък в страната на произход по силата на Споразумение за двойно данъчно облагане, сключено между Португалия и съответната държава или; ако тези видове доходи може да се облага с данък в държавата на произход съгласно модела на данъчна конвенция на ОИСР (с изключение на данъчните убежища) в случаите, когато няма Споразумение за двойно данъчно облагане.
Според нашия опит португалската данъчна и митническа служба не прилага правилно освобождаванията по отношение на доходите на свободни професии с висока добавена стойност и прилага 10% данъчна ставка върху нетните пенсии (вместо да я прилага към брутните пенсии). Като се има предвид това, данъкоплатците обикновено са длъжни да оспорват известието за данъчно уреждане. Според последните новини португалската данъчна и митническа служба проучва този въпрос.
Освобождаване от данъци върху доходите от португалски източник
- Доход от заетост намлява бизнес или професионален доход получени от дейности с висока добавена стойност се облагат с фиксирана ставка от 20%.
- Останалите трудови и бизнес или професионални доходи (които не се считат за висока добавена стойност) и други видове доходи се сумират и облагат с данък съгласно общите данъчни правила.
Изисквания за статут на NHR
- Не са били считани за данъчно пребиваващи в Португалия през предходните пет години (може да се изискват удостоверение за данъчно пребиваване и доказателство за платен данък в чужбина).
- Придобиване на португалско данъчно пребиваване. Или като сте живели повече от 183 дни (последователни или не) в Португалия през всеки период от 12 месеца, започващ или завършващ през съответната година; или чрез притежаване на жилище, по всяко време през 12-те месеца, при такива условия, които позволяват да се предположи намерението да се държи и обитава като обичайно място на пребиваване.
- Гражданите извън ЕС/ЕИП ще трябва да получат валидна виза от португалското посолство/консулство на тяхната страна на пребиваване, която им дава право да имат разрешение за пребиваване на португалска територия. (напр. а Златна виза, а Виза за пасивен доход или други видове визи).
- Гражданите на ЕС/ЕИП ще трябва да получат удостоверение за пребиваване на гражданин на ЕС/ЕИП от общината/кметството с юрисдикция по техния данъчен адрес.
- Кандидатствайте за регистрация като необичайно данъчно пребиваващо лице до 31 март на годината, следваща тази на регистрацията като местно лице (напр. 2017 г. – регистрация до 31 март 2018 г.).
- Признаването на статута на NHR не е автоматично и изисква официално заявление, което трябва да бъде подадено до португалските данъчни и митнически власти. В допълнение, документи, доказващи данъчно пребиваване през предходни години (напр. Удостоверения за данъчно пребиваване и доказателство за уреждане на данъци в чужбина), могат да бъдат поискани в случай на одит на случаен принцип. Наличието на такива записи при вас по време на кандидатстване е от решаващо значение.
Нашият екип от професионалисти е готов да ви помогне с вашите данъчни въпроси, ако живеете в Мадейра или на континенталната част на Португалия.
Тази статия е предоставена само за общи информационни цели и не е предназначена да бъде, нито трябва да се тълкува като правен или професионален съвет от какъвто и да е вид.
Лауринда притежава диплома по бизнес администрация от Южноафриканския институт по администрация и търговия... Прочети повече
