بصفتك مستقلاً في البرتغال ، من الضروري فهم قوانين ولوائح الضرائب لضمان امتثالك وقدرتك على زيادة أرباحك إلى الحد الأقصى. في هذه المقالة ، سأوجهك عبر نظام الضرائب للعاملين لحسابهم الخاص في البرتغال ، وأنواع الضرائب التي يتعين عليك دفعها ، وكيفية التسجيل للأغراض الضريبية ، والخصومات والبدلات ، والمواعيد النهائية للضرائب ، والعقوبات على عدم الامتثال ، ونصائح للإدارة شؤونك الضريبية كعامل مستقل.
مقدمة للعمل الحر في البرتغال
أصبح العمل الحر في البرتغال شائعًا بشكل متزايد بسبب المرونة التي يوفرها. بصفتك مستقلاً ، فأنت رئيسك الخاص ويمكنك اختيار المشاريع التي تعمل عليها والعملاء الذين تعمل معهم. ومع ذلك ، فإن العاملين لحسابهم الخاص مسؤولون عن الضرائب الخاصة بهم ومساهمات الضمان الاجتماعي.
الضرائب على العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
يخضع العاملون لحسابهم الخاص في البرتغال لنفس قوانين الضرائب مثل الأفراد الآخرين العاملين لحسابهم الخاص. يعتمد النظام الضريبي على نظام التقييم الذاتي ، مما يعني أنك مسؤول عن حساب ودفع الضرائب الخاصة بك. تمتد السنة الضريبية في البرتغال من يناير إلى ديسمبر.
أنواع الضرائب التي يتعين على العاملين لحسابهم الخاص دفعها في البرتغال
هناك عدة أنواع من الضرائب التي يتعين على العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال دفعها. وتشمل هذه:
ضريبة الدخل
يخضع المستقلون في البرتغال لضريبة الدخل الشخصي (PIT) ، وهي ضريبة تصاعدية تعتمد على دخلك. تتراوح معدلات الضرائب من 14.5٪ إلى 48٪ ، حسب مستوى دخلك. تحت مخطط NHR، الدخل من مصادر أجنبية معفى من ضريبة الدخل الشخصي في البرتغال ، بشرط استيفاء بعض المتطلبات بموجب قواعد النظام. بالإضافة إلى ذلك ، قد يخضع الدخل من مصادر برتغالية لضريبة ثابتة بنسبة 20٪ إذا كان النشاط الذي يقوم به الرحالة الرقمي يعتبر نشاطًا ذا قيمة مضافة عالية.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
إذا كنت تقدم خدمات أو تبيع سلعًا ، فقد تحتاج أيضًا إلى زيادة ضريبة القيمة المضافة (VAT) على فواتيرك للعملاء البرتغاليين وغير البرتغاليين. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في البرتغال هو 23٪. ومع ذلك ، هل يجب أن تكون مستقلاً في الماديرا، ضريبة القيمة المضافة 22٪. تتوفر إعفاءات ضريبة القيمة المضافة بموجب آلية الاحتساب العكسي (بشرط استيفاء الشروط) إذا قمت بإرسال فاتورة إلى العملاء من الاتحاد الأوروبي وغير الأوروبيين.
اشتراكات الضمان الاجتماعي
يجب على العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال دفع مساهمات الضمان الاجتماعي بعد اثني عشر شهرًا من التسجيل كمستقل. أساس الاشتراك الشهري للعاملين لحسابهم الخاص يتوافق مع ثلث الأجر ذي الصلة المحدد في كل فترة إبلاغ وينتج عنه آثار في ذلك الشهر والشهرين التاليين.
لتحديد الأجر ذي الصلة للعاملين لحسابهم الخاص ، يعتبر الدخل المستلم في الأشهر الثلاثة السابقة للشهر المذكور. المكافأة المناسبة تتوافق مع 70٪ من الدخل المتعلق بالخدمات المقدمة. قاعدة المساهمة التي يتم النظر فيها لكل شهر لها حد أقصى يبلغ 12 ضعف قيمة المؤشر الاجتماعي البرتغالي (IAS) ، بحد أقصى 14808,93،XNUMX يورو في السنة.
كيفية التسجيل كمستقل لأغراض ضريبية
للتسجيل كعامل مستقل لأغراض ضريبية في البرتغال ، تحتاج إلى الحصول على رقم التعريف الضريبي (NIF) والتسجيل لدى السلطات الضريبية (مصلحة الضرائب والجمارك). يمكنك القيام بذلك عبر الإنترنت ، شخصيًا في مكتب الضرائب (خدمة التمويل) أو من خلال مزود خدمة مثل MCS.
بمجرد التسجيل ، ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لجميع دخلك ونفقاتك وتقديم إقرار ضريبي (إعلان مصلحة الضرائب) كل سنة. يمكنك القيام بذلك عبر الإنترنت باستخدام نظام e-fatura أو تنزيل النموذج من موقع الويب الخاص بمصلحة الضرائب.
في أي حال ، يجب إصدار فاتورة بجميع الدخل الناتج عن العمل المستقل من خلال a Autoridade Tributária e Aduaneira-برنامج الفواتير المعتمد.
الخصومات والبدلات للعاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
يمكن للعاملين لحسابهم الخاص في البرتغال المطالبة بالعديد من الخصومات والبدلات لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة. وتشمل هذه:
مصاريف عمل
يمكن للعاملين لحسابهم الخاص خصم نفقات العمل ، مثل إيجار المكاتب والمعدات والإمدادات ، من دخلهم الخاضع للضريبة. يجب أن تكون جميع النفقات مرتبطة بالنشاط التجاري الذي يقوم به المستقل.
الخصومات الشخصية
يمكن للعاملين لحسابهم الخاص أيضًا المطالبة باستقطاعات شخصية ، مثل المساهمات في خطة المعاشات التقاعدية وأقساط التأمين الصحي ونفقات التعليم.
تبسيط النظام والضرائب كمستقل
يمكن لأصحاب الأعمال الحرة الذين يصل دخلهم إلى 200.000 يورو سنويًا اختيار النظام المبسط ، والذي يسمح لهم بخصم معدل ثابت بنسبة 25 ٪ من دخلهم من دخلهم الخاضع للضريبة. يجب أن يكون لدى أولئك الذين يتجاوز دخلهم 200.000 يورو محاسبة منظمة ، وبالتالي ، يجب تعيين محاسب معتمد من مجلس الإدارة لمساعدتهم في تحديد أرباحهم وخسائرهم.
المواعيد النهائية للضرائب وخيارات الدفع
يجب على العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال تقديم الإقرار الضريبي بحلول 30 يونيو من كل عام. إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة ، فيجب عليك أيضًا تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة ربع السنوية.
تتوفر العديد من خيارات تسوية الضرائب ، بما في ذلك التحويل المصرفي والخصم المباشر والدفع في مكتب الضرائب.
عقوبات عدم الامتثال للوائح الضريبية
يمكن أن يؤدي عدم الامتثال للوائح الضريبية إلى عقوبات وغرامات. يمكن للسلطات الضريبية فرض غرامات على التسجيل المتأخر أو غير الصحيح للإقرارات الضريبية ، وعدم التسجيل للأغراض الضريبية ، وعدم دفع الضرائب في الوقت المحدد.
نصائح لإدارة الضرائب كموظف مستقل في البرتغال
لإدارة شؤونك الضريبية بصفتك موظفًا مستقلاً في البرتغال ، من الضروري الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع دخلك ونفقاتك ، وتقديم إقراراتك الضريبية في الوقت المحدد ، والبحث عن المشورة المهنية إذا كنت غير متأكد من أي جانب من جوانب النظام الضريبي.
يجب عليك أيضًا وضع ميزانية لمدفوعاتك الضريبية وتخصيص أموال شهرية لتغطية التزاماتك الضريبية.
طلب المساعدة المهنية في المسائل الضريبية
إذا كنت تكافح لإدارة شؤونك الضريبية بصفتك موظفًا مستقلاً في البرتغال ، فقد يكون من المفيد طلب المساعدة المهنية. يمكن أن يساعدك مستشار أو محاسب ضريبي في التنقل في النظام الضريبي والامتثال للوائح وزيادة أرباحك.
قد يكون التنقل في الضرائب كموظف مستقل في البرتغال أمرًا شاقًا ، ولكن مع المعرفة والدعم المناسبين ، يمكنك إدارة شؤونك الضريبية وزيادة أرباحك. من خلال فهم أنواع الضرائب التي يتعين عليك دفعها ، والتسجيل للأغراض الضريبية ، والمطالبة بالخصومات والبدلات ، والوفاء بالمواعيد النهائية الضريبية ، وطلب المساعدة المهنية عند الضرورة ، يمكنك التأكد من امتثالك للوائح والقدرة على التركيز على عملك المستقل .
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
