عندما يتعلق الأمر بالتخطيط المالي، هناك أمران مؤكدان في الحياة: الموت والضرائب. ل المغتربين في البرتغالإن فهم تعقيدات ضريبة الميراث أمر بالغ الأهمية للتخطيط العقاري الفعال. تقدم البرتغال مزايا فريدة من حيث ضريبة الميراث مقارنة بالدول الأخرى، مما يجعلها وجهة جذابة للمتقاعدين والأفراد الأثرياء. في هذا الدليل الشامل، سوف نستكشف الجوانب الرئيسية لضريبة الميراث في البرتغال، بما في ذلك القوانين المعمول بها، والإعفاءات الضريبية، واستراتيجيات تقليل الالتزامات الضريبية.
فهم قوانين الخلافة البرتغالية
وفي البرتغال، تخضع قوانين الخلافة لمبدأ "الوراثة القسرية". وهذا يعني أن الورثة الشرعيين فقط، بما في ذلك الأزواج والأطفال البيولوجيين والمتبنين والأسلاف، هم الذين يحق لهم الميراث. ويضمن للورثة الشرعيين الحد الأدنى من حصة التركة، ويحق للزوج والأطفال الحصول على ما لا يقل عن 50% و60% على التوالي. ويمكن توزيع الجزء المتبقي من التركة حسب رغبة المتوفى.
ضريبة الميراث البرتغالية
على عكس العديد من البلدان الأخرى، ألغت البرتغال ضريبة الميراث، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة الميراث والتبرعات، في عام 2003. وكان هذا عاملاً مهمًا في جذب المغتربين والأفراد ذوي الثروات الكبيرة إلى البرتغال. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أنه لا تزال هناك ضرائب تنطبق على التحويلات غير المبررة عند الوفاة، مثل رسوم الدمغة.
رسوم الدمغة على التحويلات المجانية
رسوم الدمغة هي ضريبة إقليمية تفرض على النقل غير المبرر للممتلكات والحقوق المنقولة أو غير المنقولة الموجودة في الأراضي البرتغالية. في حالة الميراث، يتم دفع رسوم الدمغة من قبل الورثة عند افتتاح الخلافة. ومع ذلك، هناك استثناءات لبعض المستفيدين، بما في ذلك الأزواج والشركاء غير المتزوجين والأحفاد والأصول. لا يُطلب من هؤلاء الأفراد المعفيين دفع رسوم الدمغة على الأصول المستلمة من الميراث.
بالنسبة للمستفيدين غير المعفيين، يتم احتساب رسوم الدمغة بمعدل 10% على أساس قيمة الأصول الموجودة في البرتغال. من المهم مراعاة الآثار الضريبية المحتملة عند التخطيط لتوزيع الأصول لتقليل العبء الضريبي على المستفيدين غير المعفيين.
تخطيط الخلافة البرتغالية للمغتربين
كمغترب في البرتغال، من المهم أن تفهم الآثار المترتبة على قوانين الخلافة البرتغالية وكيف يمكن أن تؤثر على التخطيط العقاري الخاص بك. اعتمادًا على ظروفك وأهدافك المحددة، هناك طرق مختلفة يجب مراعاتها.
تطبيق قوانين الميراث البرتغالية
إذا كنت مقيمًا في البرتغال، فيمكن تطبيق قانون الميراث البرتغالي، الذي تحكمه لائحة الاتحاد الأوروبي بروكسل IV، على ممتلكاتك. قد يكون هذا مفيدًا للأفراد الذين يرغبون في الاستفادة من معدل ضريبة الميراث الصفري على الأصول التي تنتقل إلى الورثة الشرعيين. ومع ذلك، من المهم أن تكون على دراية بالآثار الضريبية المحتملة إذا انتقل أي جزء من التركة إلى ورثة غير شرعيين.
رسم وصية
وبدلاً من ذلك، يتوفر للمغتربين في البرتغال خيار كتابة وصية كما لو كانوا لا يزالون في وطنهم الأم. في هذه الحالة، فإن قوانين الميراث المطبقة على تلك الولاية القضائية ستحكم توزيع التركة وفرض الضرائب عليها. قد يكون هذا النهج أكثر ملاءمة للأفراد الذين لديهم مستفيدين محددين أو يرغبون في هيكلة خطتهم العقارية بشكل مختلف عن قوانين الميراث البرتغالية.
من المهم طلب مشورة الخبراء لتحديد النهج الأنسب بناءً على ظروفك وأهدافك. يمكن أن تساعد استشارة أحد المتخصصين المتخصصين في التخطيط العقاري الدولي في ضمان توافق خطتك العقارية مع رغباتك مع تقليل الالتزامات الضريبية.
الإقامة غير المعتادة والمزايا الضريبية
بالنسبة للمغتربين الجدد في البرتغال أو أولئك الذين لم يكونوا مقيمين خلال السنوات الخمس السابقة، التقدم بطلب للحصول على الإقامة غير المعتادة يمكن أن توفر حالة (NHR) مزايا ضريبية كبيرة. وتستمر حالة NHR لمدة عشر سنوات وتقدم إعفاءات وتخفيضات في مختلف الضرائب، بما في ذلك ضريبة الميراث.
بموجب حالة NHR، فإن الهدايا والميراث مدى الحياة للورثة الشرعيين معفاة من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يستفيد الأفراد الحاصلون على وضع NHR من عدم وجود ضريبة على الثروة، وضريبة ثابتة (حاليًا 20٪) على دخل برتغالي معين من مهن محددة، والإعفاء الضريبي على معظم الدخل الأجنبي. الاستفادة من حالة NHR يمكن أن تزيد من تعزيز الكفاءة الضريبية للتخطيط العقاري الخاص بك في البرتغال.
الهدايا والضرائب مدى الحياة في البرتغال
في البرتغال، تخضع الهدايا مدى الحياة لضرائب مثل ضريبة الأملاك وضريبة أرباح رأس المال إذا تم بيع الممتلكات الموهوبة لاحقًا. من المهم أن تأخذ في الاعتبار الآثار الضريبية المحتملة للهدايا مدى الحياة عند التخطيط لعقارك. يمكن أن تساعد استشارة مستشار الضرائب أو متخصص التخطيط العقاري في ضمان توافق استراتيجية الهدايا الخاصة بك مع أهدافك المالية العامة وتقليل الالتزامات الضريبية.
طلب المشورة المهنية
قد يكون التعامل مع تعقيدات ضريبة الميراث وتخطيط الخلافة في البرتغال أمرًا صعبًا بالنسبة للأفراد الذين ليس لديهم معرفة متخصصة. لضمان تحسين خطتك العقارية لتحقيق الكفاءة الضريبية ومواءمتها مع رغباتك، من الضروري طلب المشورة المهنية. يمكن أن توفر استشارة مستشار ضرائب ذي خبرة أو متخصص في التخطيط العقاري رؤى وإرشادات قيمة مصممة خصيصًا لتلبية احتياجاتك الخاصة.
وفي الختام
توفر ضريبة الميراث في البرتغال مزايا فريدة للوافدين الذين يتطلعون إلى تخطيط عقاراتهم. إن إلغاء ضريبة الميراث وتوافر وضع الإقامة غير المعتادة يوفر فرصا للتخطيط العقاري بكفاءة ضريبية. إن فهم قوانين الميراث البرتغالية، وتطبيق الاستراتيجيات المناسبة، وطلب المشورة المهنية هي خطوات أساسية لضمان أن خطة العقارات الخاصة بك تحمي أصولك وتوفر لأحبائك. من خلال الاستفادة من البيئة الضريبية المواتية في البرتغال، يمكنك تأمين إرثك مع تقليل الالتزامات الضريبية.
يتم توفير هذه المقالة لأغراض المعلومات العامة فقط ولا ينبغي تفسيرها على أنها نصيحة قانونية أو مهنية. التشاور مع أ محترف مؤهل For إرشادات شخصية مصممة خصيصًا لحالتك المحددة.
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
