السجل البرتغالي لـ UBOs (المالكين المستفيدين) هو نقل للفصل الثالث من التوجيه (EU) 2015/849 الصادر عن البرلمان الأوروبي والمجلس.
يجب على الشركات البرتغالية تحديد UBOs ، أي أولئك الأفراد "الذين ، على أي حال ، لديهم سيطرة فعالة عليهم. "
يتم الكشف عن تحديد UBOs من خلال قاعدة بيانات يمكن الوصول إليها بشكل جزئي ، والتي تتضمن عناصر تحديد هوية الشخص أو الأفراد الذين يمتلكون ، بشكل مباشر أو غير مباشر ، أو يتحكمون بشكل فعال في الشركات التجارية البرتغالية والكيانات الأخرى الخاضعة لهذا التسجيل.
التوجيه واضح ولا يترك مجالًا للتحايل على هدف "إعطاء وجه واسم" للرأسمالي وراء أي استثمار بناء.
بالنسبة للشركات الناشئة ، يجب أن تشير وثائق التأسيس إلى الأشخاص الطبيعيين الذين يمتلكون ، بشكل مباشر أو غير مباشر ، أسهم. يتم إبلاغ معهد السجلات وكتاب العدل (IRN) بأي تغييرات تتعلق بـ UBOs في غضون 15 يومًا.
يجب أن تتضمن معلومات UBO المتوفرة لـ IRN ما يلي:
- الاسم بالكامل؛
- تاريخ الولادة؛
- مكان الولادة؛
- الجنسية أو الجنسيات ؛
- العنوان الكامل للإقامة الدائمة ، بما في ذلك الدولة ؛
- بيانات وثيقة الهوية ؛
- رقم التعريف الضريبي (TIN) ، عند الاقتضاء ؛ و
- في حالة وجود مواطن أجنبي ، رقم التعريف الضريبي (TIN) الصادر عن السلطات المختصة في الدولة ، أو الدول ، من جنسيتها ، أو الرقم المعادل ؛ وعنوان البريد الإلكتروني لجهة الاتصال ، إن وجد.
يشكل فشل الشركة في تحديث سجل تعريف UBO انتهاكًا لغرامة تتراوح من 1,000 يورو إلى 50,000 يورو.
علاوة على ذلك ، في انتظار الوفاء بالتزامات الإبلاغ ، يُحظر على الشركات المعنية:
- توزيع أرباح السنة ؛ أو
- تقدم الأرباح خلال العام ؛ و
- الوصول إلى الدعم من الأموال الهيكلية والاستثمارية والعامة الأوروبية.
بالإضافة إلى معلومات التسجيل العامة عبر الإنترنت التي تم الإبلاغ عنها إلى IRN ، يمكن الوصول إليها من قبل الكيانات العامة التالية:
- مصلحة الضرائب والجمارك ؛
- هيئة الرقابة على صناديق التأمين والمعاشات التقاعدية ؛
- بنك البرتغال ، وهيئة سوق الأوراق المالية (CMVM) ؛
- المفتشية العامة للمالية ؛
- - المفتشية العامة لوزارة العمل والتضامن والضمان الاجتماعي ؛
- دائرة تنظيم السياحة والتفتيش في البرتغال ، الملكية الفكرية ؛
- معهد الأسواق العامة والعقارات والبناء IP (IMPIC، IP)؛ و
- هيئة الغذاء والسلامة الاقتصادية (ASAE).
علاوة على ذلك ، يجوز لجميع الجهات الرقابية المذكورة أعلاه ، بموجب القانون ، معالجة البيانات وربطها بغرض منع ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
التوجيه (الاتحاد الأوروبي) 2015 / 849 البرلمان الأوروبي والمجلس الأوروبي يضع حدًا لسرية الأعمال في الاتحاد الأوروبي. الهدف: مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
