随着加密货币在全球范围内不断普及和采用，投资者和交易者需要了解其加密货币活动的税务影响。在葡萄牙，加密税近年来发生了重大变化，因此个人了解并遵守最新法规至关重要。这份综合指南将提供有关 2024 年葡萄牙加密货币税的所有必要信息。从税率和类别到报告义务和尽量减少税收的提示，我们都为您提供了帮助。
您在葡萄牙缴纳加密货币税吗？
过去，葡萄牙被认为是加密货币的“免税”区。然而，2023 年发生了重大变化，将加密货币纳入税收范围。在下面 葡萄牙个人所得税代码 （PIT 代码），加密货币收入现在分为三类：资本（E 类）、资本收益（G 类）或自营职业收入（B 类）。这意味着个人不再可以对其加密活动免税。
了解葡萄牙的加密货币税率
葡萄牙的加密货币税率根据收入类别而有所不同。标准资本利得税率为28%，适用于获得加密货币后365天内取得的短期收益。然而，根据新的加密税制，真正的不可替代代币（NFT）目前被排除在税收之外。
值得注意的是，葡萄牙实行累进税制，这意味着税率随着收入阶层的提高而提高。不同收入类别的税率从14.5%到53%不等。例如，资本收入属于 E 类，统一税率为 28%。另一方面，自营职业收入（B 类）按 14.5% 至 53% 的累进税率纳税。
葡萄牙如何对加密货币征税
在葡萄牙，加密货币根据其收入类别征税。让我们仔细看看每个类别：
资本收入：PIT E 类
E 类涵盖来自被动加密投资的法定报酬，而不是基于任何加密转移。该类别按 28% 的统一税率征税。当加密货币收入不属于另一个特定类别时，它是默认类别。实物加密支付，例如使用加密货币支付商品或服务，也需相应征税。
资本利得收入：PIT G 类
如果您持有加密货币的时间少于 365 天，则任何用法定货币获得的资本收益都将缴纳 28% 的统一税率。但是，如果您的应税收入（包括总收益和损失）达到或超过 78,834 欧元，则这些收益将适用 14.5% 至 53% 的累进税率。值得注意的是，该规则不适用于某些加密资产，例如归类为证券的投资/证券代币。
自营职业收入：PIT B 类
来自加密资产发行业务（例如挖矿或验证加密交易）的收入属于 B 类。这些收入按 14.5% 至 53% 的累进税率纳税。如果您专业交易加密货币，您的利润可能属于此类并作为收入征税。
报告葡萄牙的加密税
作为葡萄牙的纳税人，我必须遵守加密货币税的报告义务。个人所得税（IRS）适用于在葡萄牙赚取收入的居民和非居民。葡萄牙纳税人必须提交上一年收入的年度纳税申报表，并提供有关其纳税情况的其他相关信息。纳税申报表的提交窗口为1月30日至XNUMX月XNUMX日，并且必须通过税务门户在线提交纳税申报表。
葡萄牙的加密货币纳税人必须使用纳税申报表（模型 3）通过税务门户在线提交纳税申报表。如果在 31 月 31 日之前进行评估，则应在 31 月 XNUMX 日之前缴纳税款。如果在 XNUMX 月 XNUMX 日之后进行评估，则应在评估发出后 XNUMX 个月内缴纳税款。遵守这些最后期限对于避免任何处罚或逾期付款费用至关重要。
最大限度减少葡萄牙加密货币税的技巧
虽然加密税在葡萄牙是不可避免的，但您可以采用多种策略来最大程度地减少纳税义务。以下是一些需要考虑的提示：
- 长期持有加密货币：葡萄牙仍然对持有一年以上的加密货币的长期收益免税。通过长期保持您的加密货币投资，您可以从这种免税中受益并减轻您的总体税收负担。
- 请咨询税务专业人士：税务法规可能很复杂，向合格的税务专业人士寻求建议总是明智的。他们可以帮助您了解葡萄牙复杂的加密税，并根据您的情况提供个性化指导。
通过实施这些策略并随时了解最新的税务法规，您可以有效地最大限度地减少您在葡萄牙的加密货币纳税义务。
结论
浏览加密货币税的世界可能很复杂，但了解并遵守您所在司法管辖区的法规至关重要。在葡萄牙，加密货币现在需要纳税，根据收入类别有不同的税率。通过了解税率和报告义务并实施节税策略，您可以有效管理您在葡萄牙的加密货币纳税义务。请记住咨询税务专业人士，以获得适合您情况的个性化建议。随时了解情况，保持合规，并充分利用您在葡萄牙的加密货币投资。
免责声明：本文提供的信息仅供参考，不应被视为法律或税务建议。请咨询 合格的专业人员 获取适合您情况的具体指导。
Miguel Pinto-Correia 拥有里斯本经济与管理学院 ISEG 国际经济和欧洲研究硕士学位以及诺瓦商业与经济学院经济学学士学位。他是经济学家勋章（Ordem dos Economistas）的永久成员...... 查看更多
