由于其优惠的税率和激励措施，葡萄牙对于个人和企业来说都是一个有吸引力的目的地。 在这份综合指南中，我们将揭开葡萄牙税收制度的神秘面纱，并为您提供驾驭 2023 年税收格局所需的所有信息。
葡萄牙实行累进税制，这意味着税率随着您收入的增加而增加。 葡萄牙的个人所得税税率为 14.5% 至 48%，具体取决于您的收入水平。 了解这些比率以及它们如何适用于不同的收入阶层至关重要。
了解葡萄牙的个人所得税税率
葡萄牙的个人所得税税率分为几个等级。 适用于收入不超过 7,112 欧元的最低税级为 14.5%。 随着收入的增加，您的税级会上升，收入超过 23 欧元的税率为 48% 至 80,640%。
值得注意的是，葡萄牙提供慷慨的免税政策 非常住居民。 如果您成为葡萄牙的税务居民并符合特定标准，您可能有资格在十年内对您的就业或营业收入享受 20% 的统一税率。
葡萄牙的企业税率和激励措施
葡萄牙还以其具有竞争力的企业税率而闻名，使其成为一个有吸引力的商业目的地。 葡萄牙的标准企业税率为21%，远低于许多其他欧洲国家的平均税率。
除了低企业税率外，葡萄牙还为企业提供各种激励措施。 例如，在特定地区投资或从事研发活动的公司可以受益于降低税率或免税。 这些激励措施有助于促进经济增长并吸引外国投资到葡萄牙。
葡萄牙的增值税 (VAT)
增值税 (VAT) 是一种消费税，适用于葡萄牙的大多数商品和服务。 葡萄牙的标准增值税税率为 23%，但某些商品和服务（例如食品、书籍和文化活动）可享受 6% 和 13% 的折扣。
对于在葡萄牙经营的企业来说，了解增值税规则和法规以确保合规至关重要。 不遵守增值税要求可能会导致处罚和罚款，因此了解最新立法至关重要。
葡萄牙的资本利得税
关于资本利得税，葡萄牙为个人和企业提供优惠税率。 资本利得税率各不相同 关于出售资产的类型，无论是房地产还是金融资产。
葡萄牙的税收减免和抵免
葡萄牙提供各种税收减免和抵免，以帮助减少您的总体纳税义务。 这些扣除和抵免适用于个人和企业，并且可以申请用于教育、医疗保健和能源效率改进等费用。
此外，葡萄牙还为研发（R&D）费用提供税收抵免，鼓励企业投资于创新和技术进步。 这项税收抵免可以显着减轻从事研发活动的企业的税收负担。
葡萄牙税务居留权
在葡萄牙生活或经商时，了解您的税务居民身份至关重要。 一般来说，如果您在一个纳税年度内在葡萄牙居住超过 183 天，或者您在葡萄牙拥有永久住所，则您将被视为葡萄牙的税务居民。
然而，葡萄牙还与许多国家签订了税收协定，以防止个人和企业双重征税。 这些条约确定了个人或公司与多个国家有联系的情况下确定税务居民身份的标准。
葡萄牙本土 vs 马德拉岛
当考虑将葡萄牙作为您的纳税目的地时，了解葡萄牙大陆和马德拉岛之间的差异至关重要。 马德拉岛 是葡萄牙的一个自治区，提供额外的税收优惠以吸引投资。
马德拉有一个特殊的税收制度，称为 国际商务中心（IBC），对某些符合条件的活动提供 5% 的降低企业税率。
除此之外，与葡萄牙本土相比，马德拉居民适用的个人所得税税率和企业征收的增值税税率较低。 这使得马德拉岛对国际服务、旅游和电子商务公司特别有吸引力。
结论：2023 年葡萄牙税收体系的导航
葡萄牙的税收制度为个人和企业提供有竞争力的税率和激励措施。 通过了解个人所得税税率、公司税率、增值税规则以及各种可用的扣除和抵免，您可以做出明智的决策并优化您的税务策略。
无论您是考虑移居葡萄牙、创业还是投资房地产，都必须寻求专业建议，以确保遵守最新的税务法规并最大限度地提高您的税务优势。
利用葡萄牙优惠的税收制度，探索这个美丽国家提供的可能性。 明智地规划您的税务策略，并在 2023 年最大限度地提高您在葡萄牙的财务机会。
联系我们 今天详细了解葡萄牙的税收制度以及我们如何帮助您应对复杂的税收环境。
Miguel Pinto-Correia 拥有里斯本经济与管理学院 ISEG 国际经济和欧洲研究硕士学位以及诺瓦商业与经济学院经济学学士学位。他是经济学家勋章（Ordem dos Economistas）的永久成员...... 查看更多
