当谈到财务规划时，生命中有两个确定的事情：死亡和税收。为了 在葡萄牙的外籍人士了解遗产税的复杂性对于有效的遗产规划至关重要。与其他国家相比，葡萄牙在遗产税方面具有独特的优势，使其成为对退休人员和富人有吸引力的目的地。在这份综合指南中，我们将探讨葡萄牙遗产税的关键方面，包括适用的法律、免税和尽量减少纳税义务的策略。
了解葡萄牙继承法
在葡萄牙，继承法受“强制继承权”原则管辖。 这意味着只有合法继承人，包括配偶、亲生子女和收养子女以及长辈，才有资格继承。 合法继承人保证获得最低限度的遗产份额，配偶和子女分别有权获得至少 50% 和 60% 的份额。 遗产的剩余部分可以根据死者的意愿进行分配。
葡萄牙遗产税
与许多其他国家不同，葡萄牙于 2003 年废除了遗产税，也称为继承和捐赠税。这是吸引外籍人士和拥有大量财富的个人来到葡萄牙的一个重要因素。 然而，值得注意的是，死亡后的无偿转移仍然适用税收，例如印花税。
无偿转让印花税
印花税是对葡萄牙境内无偿转让动产或不动产和权利征收的领土税。 就继承而言，印花税由继承人在继承开始时缴纳。 然而，某些受益人可以豁免，包括配偶、未婚伴侣、后代和长辈。 这些豁免个人无需为从继承中获得的资产缴纳印花税。
对于未获豁免的受益人，印花税根据位于葡萄牙的资产价值按 10% 的税率计算。 在规划资产分配时，重要的是要考虑潜在的税收影响，以尽量减少非豁免受益人的税收负担。
葡萄牙语外籍人士继任计划
作为葡萄牙的侨民，了解葡萄牙继承法的含义以及它们如何影响您的遗产规划至关重要。 根据您的具体情况和目标，可以考虑不同的方法。
应用葡萄牙继承法
如果您是葡萄牙居民，则受欧盟布鲁塞尔 IV 法规管辖的葡萄牙继承法可适用于您的遗产。 这对于希望利用零遗产税率将资产转移给合法继承人的个人来说可能是有利的。 然而，重要的是要意识到如果遗产的任何部分转移给非合法继承人，可能会产生潜在的税收影响。
制定遗嘱
另外，在葡萄牙的外籍人士可以选择起草遗嘱，就像他们仍在祖国一样。 在这种情况下，适用于该司法管辖区的继承法将管辖遗产的分配和税收。 这种方法可能更适合有特定受益人或希望以不同于葡萄牙继承法的方式构建遗产计划的个人。
寻求专家建议以根据您的情况和目标确定最合适的方法非常重要。 咨询专门从事国际遗产规划的专业人士可以帮助确保您的遗产计划符合您的意愿，同时最大限度地减少纳税义务。
非惯常居住和税收优惠
对于葡萄牙的新外籍人士或过去五年没有居住过的人，请申请 非惯常居住地 (NHR) 身份可以提供显着的税收优惠。 NHR 地位持续十年，并提供各种税收的减免，包括遗产税。
根据 NHR 身份，合法继承人的终身礼物和遗产是免税的。 此外，拥有 NHR 身份的个人可享受免财富税、对来自特定职业的某些葡萄牙收入征收统一税率税（目前为 20%）以及对大多数外国收入免税的优惠。 利用 NHR 身份可以进一步提高您在葡萄牙的遗产规划的税务效率。
葡萄牙的终身礼物和税收
在葡萄牙，如果赠与的财产随后被出售，终身赠与需缴纳财产税和资本利得税等税款。 在规划您的遗产时，考虑终身赠与的潜在税务影响非常重要。 咨询税务顾问或遗产规划专业人士可以帮助确保您的赠送策略符合您的总体财务目标并最大限度地减少纳税义务。
寻求专业意见
对于没有专业知识的个人来说，在葡萄牙处理复杂的遗产税和继承计划可能具有挑战性。 为了确保您的遗产计划针对税收效率进行优化并符合您的愿望，寻求专业建议至关重要。 咨询经验丰富的税务顾问或遗产规划专家可以根据您的具体需求提供有价值的见解和指导。
结论
葡萄牙的遗产税为寻求规划遗产的外籍人士提供了独特的优势。 遗产税的废除和非惯常居住身份的提供为节税的遗产规划提供了机会。 了解葡萄牙继承法、应用适当的策略并寻求专业建议是确保您的遗产计划保护您的资产并供养您所爱的人的重要步骤。 通过利用葡萄牙有利的税收环境，您可以保护您的遗产，同时最大限度地减少纳税义务。
本文仅供一般参考之用，不应被视为法律或专业建议。 咨询 合格的专业人员 根据您的具体情况量身定制的个性化指导.
Miguel Pinto-Correia 拥有里斯本经济与管理学院 ISEG 国际经济和欧洲研究硕士学位以及诺瓦商业与经济学院经济学学士学位。他是经济学家勋章（Ordem dos Economistas）的永久成员...... 查看更多
