葡萄牙加密货币税：新规则

Cryptocurrency 已成为全球日益流行的投资和交易形式。 随着越来越多的个人和企业进入加密货币领域，了解这些数字资产的税收影响和法规至关重要。 以其税收优惠政策而闻名的葡萄牙，最近对加密资产实施了新的税收规则，自 1 年 2023 月 XNUMX 日起生效。在这份综合指南中，我们将探讨葡萄牙加密资产税法的要点和影响。

了解加密资产的税收目的

葡萄牙将加密资产定义为“可以通过分布式账本技术或类似技术以电子方式转移或存储的任何价值或权利的数字表示形式”。 然而，出于税收目的，独特且不可替代的加密资产不被视为加密资产。 在评估您持有的加密货币的税务影响时，注意这种区别至关重要。

加密货币相关活动收入征税

就个人所得税而言，来自与加密资产相关的专业、商业或商业活动的收入属于 B 类收入。 这包括发行加密资产、挖矿、验证交易和交易等活动。 这些活动的收入将按 15% 的税率征税，但采矿活动除外，采矿活动的税率较高，为 95%。 考虑繁重的加密资产处置时间至关重要，因为这决定了收入何时被视为纳税目的。

加密资产资本利得税

不符合 B 类收入资格的加密资产销售收益将被视为 资本收益 出于税收目的。 资本收益计算为加密资产的处置价值和收购价值之间的正差。 但是，如果加密资产持有365天或以上，则计算年度应税损益时将不考虑资本损益。 这意味着出售持有 365 天或以上的加密资产所获得的收益无需缴税。

如果您因持有时间少于 365 天的加密资产而获得加密资产作为补偿，则此时无需缴税。 但是，收到的加密资产将被视为与出售的资产具有相同的收购价值。 跟踪加密资产的收购和处置日期以确定适用的税务处理至关重要。

加密货币交易免税

葡萄牙加密资产税法的一个值得注意的方面是，在出售其他加密资产时接收加密资产时可免征资本利得税。 这意味着，如果您进行加密货币交易，则交易时不会征收任何税款。 然而，在将加密资产转换为法定货币时，必须考虑资本利得税的影响。

离开葡萄牙后的税务待遇

如果您决定离开葡萄牙并成为非纳税居民，则出于资本利得税目的，这将被视为处置事件。 这意味着您的加密资产的任何未实现收益在离开该国时都将需要纳税。 在做出有关您的税务居民身份的任何决定之前，务必咨询税务顾问或专业人士，以确保遵守适用的税务规则。

与非常住居民制度的融合

葡萄牙针对加密资产的新税收规则并不影响非惯常居民（NHR）制度的适用。 出于个人所得税目的，加密资产和相关活动的收入和收益将与分类为 A、B、E 或 G 类的任何其他类型的收入相同。 因此，在葡萄牙为非常住居民的个人将享受与葡萄牙规定的相同的税收待遇和豁免。 国家人权制度.

葡萄牙加密货币避税天堂的转变

由于其优惠的税收政策，葡萄牙长期以来一直被视为加密货币避税天堂。 然而，随着加密资产新税收规则的实施，该国正在摆脱这种状态。 出售不符合证券资格的加密资产所获得的收益现在将被视为个人所得税的资本利得，税率为 28%。 新制度适用于 1 年 2023 月 XNUMX 日之前和之后购买的加密资产。

规划您的税务策略

作为葡萄牙涉及加密资产的个人或企业，仔细规划您的税务策略至关重要。 考虑繁重处置的时间、持有资产的期限以及加密货币交易的潜在好处。 强烈建议咨询税务顾问或专业人士，以确保遵守新的税务规则并优化您的税务状况。

结论

葡萄牙针对加密资产的新税收规则为与这些数字资产相关的收入和资本利得征税提供了明确的框架。 葡萄牙专注于专业活动、长期持有的资本利得豁免以及免税的加密货币交易，旨在在吸引加密货币投资者和确保公平税收之间取得平衡。 然而，由于税收法规可能会随着时间的推移而发生变化，因此了解情况至关重要。 通过保持更新并寻求 专业意见，您可以自信地驾驭葡萄牙不断变化的加密货币税收格局。