Оподаткування є складною темою, особливо коли йдеться про міжнародні податки. Португалія не є винятком. Іноземці та резиденти повинні сплачувати прибутковий податок у Португалії, що може вводити в оману. Цей посібник надасть вам огляд податку на прибуток у Португалії, щоб ви могли бути готовими та відповідати вимогам.
Перегляньте нашу оновлену версію Податок на прибуток у Португалії на 2025 рік.
Вступ до прибуткового податку в Португалії
Португалія (і острів Мадейра) — прекрасна країна, і багато людей вирішують переїхати туди через її багату культуру та спосіб життя. Незалежно від того, чи є ви іноземним резидентом чи громадянином Португалії, ви повинні сплачувати прибутковий податок зі своїх доходів у всьому світі в Португалії. Податок на прибуток у Португалії базується на прогресивній системі оподаткування, тобто ставка оподаткування зростає з розміром отриманого доходу.
У Португалії податок на доходи фізичних осіб відомий як IRS (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares) і збирається та адмініструється Податкова та митна служба (Податкове та митне управління Португалії). Податковий рік у Португалії такий самий, як і календарний рік, з 1 січня по 31 грудня.
Види податку на прибуток
У Португалії існує три основних типи прибуткового податку: податок на доходи фізичних осіб (IRS), податок на прибуток компаній (IRC) і податок на доходи нерезидентів. Податок на доходи фізичних осіб є найпоширенішим і застосовується до фізичних осіб, які є резидентами або нерезидентами Португалії. Корпоративний податок на прибуток застосовується до португальських компаній, а податок на прибуток нерезидентів застосовується до фізичних осіб, які не є резидентами Португалії, але отримують доходи з португальських джерел.
Податок на доходи фізичних осіб розраховується на основі оподатковуваного доходу фізичної особи та може бути розділений на дві категорії: зароблений дохід і дохід від капіталу. Зароблений дохід включає заробітну плату, зарплату, пенсії та інші форми винагороди. Дохід від капіталу включає дохід від інвестицій, такий як дивіденди, відсотки та приріст капіталу.
Податкові категорії та ставки
Податкові категорії та ставки в Португалії відрізняються залежно від типу доходу та заробленої суми. Податкові категорії та ставки податку на доходи фізичних осіб коливаються від 14.5% до 48%. Для зароблених доходів ставка податку є прогресивною і збільшується зі збільшенням суми доходу.
Податок на прибуток корпорацій залежить від того, де розташована головна компанія. Для доходу від капіталу ставка становить фіксовану 28% за умови виконання певних вимог. Для нерезидентів прибутковий податок становить фіксовану ставку 25% від доходу від найму.
Експати, які переїжджають до Португалії, можуть скористатися 10-річними податковими канікулами на їхні іноземні доходи згідно з Схема NHR.
Відповідність податків
Для дотримання португальського законодавства про податок на прибуток фізичні особи повинні зареєструватися в португальському податковому та митному органі та щороку декларувати свої доходи. Це можна зробити в місцевому офісі португальської податкової та митної служби або через довіреність у податкового консультанта.
У Португалії також необхідно вести облік усіх доходів і витрат протягом не менше п'яти років. Це важливо для дотримання податкового законодавства та може допомогти фізичним особам зменшити свої податкові зобов’язання.
Податкові декларації та терміни
У Португалії декларації про податок на прибуток необхідно подавати до португальського податкового та митного управління до 30 червня кожного року. Це стосується як резидентів, так і нерезидентів, які зобов’язані звітувати в країні.
Крім того, фізичні особи зобов’язані сплачувати будь-які податки до 31 серпня кожного року.
Податкове планування в Португалії
Податкове планування є важливим аспектом управління вашими фінансами в Португалії. Є кілька доступних податкових знижок і кредитів, які можуть допомогти зменшити ваші податкові зобов’язання.
Наприклад, особи можуть мати право на такі відрахування, як відрахування на домашній офіс, відрахування на догляд за дітьми та пенсійні внески. Також доступні кредити на благодійні пожертви та витрати на житло.
Сплата податків в Португалії
У Португалії податок на прибуток можна сплачувати різними способами. Найпоширенішим методом є пряме дебетування з португальського банківського рахунку, хоча також можна використовувати дебетові або кредитні картки, якщо ви йдете до податкової служби для оплати зазначеного податку.
Інші способи оплати включають готівку, чек або банківський переказ.
Висновок
Оподаткування в Португалії може бути складною темою, але вкрай важливо розуміти систему та дотримуватися її. Цей посібник надав вам огляд Португальський прибутковий податок, від видів податків до способів оплати.
Розуміючи систему та скориставшись податковими відрахуваннями, кредитами та пільгами, ви можете взяти під контроль свої фінанси та заощадити гроші.
Почніть контролювати свої фінанси вже сьогодні! Дізнайтеся більше про оподаткування в Португалії та на острові Мадейра, звернувшись до податковий експерт в MCS.
At MCS, ми можемо допомогти вам із податковими та імміграційними питаннями на території Португалії, особливо на острові Мадейра. Ця стаття надається лише для загальної інформації та не призначена як юридична чи професійна порада будь-якого роду та не повинна розглядатися як будь-яка. Якщо у вас виникнуть запитання, будь ласка, не соромтеся Зв'яжіться з нами.
Лауринда має диплом з ділового адміністрування Південноафриканського інституту адміністрації та торгівлі… Читати далі
