Portekiz'de bir serbest çalışan olarak, uyumlu olmanızı ve kazancınızı en üst düzeye çıkarabilmenizi sağlamak için vergi yasalarını ve düzenlemelerini anlamanız çok önemlidir. Bu makalede, Portekiz'deki serbest çalışanlar için vergilendirme sistemi, ödemeniz gereken vergi türleri, vergi amaçları için nasıl kayıt olunacağı, kesintiler ve ödenekler, vergi son tarihleri, uyumsuzluk cezaları ve yönetim ipuçları konusunda size rehberlik edeceğim. serbest çalışan olarak vergi işleriniz.
Portekiz'de serbest çalışmaya giriş
Portekiz'de serbest çalışma, sunduğu esneklik nedeniyle giderek daha popüler hale geliyor. Serbest çalışan olarak kendi kendinizin patronusunuz ve üzerinde çalıştığınız projeleri ve birlikte çalıştığınız müşterileri seçebilirsiniz. Ancak, serbest çalışanlar kendi vergilerinden ve sosyal güvenlik katkı paylarından sorumludur.
Portekiz'de serbest çalışanlar için vergilendirme
Portekiz'deki serbest çalışanlar, diğer serbest meslek sahipleri ile aynı vergi yasalarına tabidir. Vergi sistemi, bir öz-değerlendirme rejimine dayanmaktadır, yani vergilerinizi hesaplamak ve ödemekle yükümlüsünüz. Portekiz'de vergi yılı Ocak'tan Aralık'a kadar sürer.
Serbest çalışanların Portekiz'de ödemesi gereken vergi türleri
Portekiz'deki serbest çalışanların ödemesi gereken çeşitli vergi türleri vardır. Bunlar şunları içerir:
Gelir vergisi
Portekiz'deki serbest çalışanlar, gelirinize dayalı artan oranlı bir vergi olan Kişisel Gelir Vergisine (PIT) tabidir. Vergi oranları, gelir düzeyinize bağlı olarak %14.5 ile %48 arasında değişmektedir. Altında NHR şeması, yabancı kaynaklı gelir, programın kuralları kapsamında bazı gerekliliklerin karşılanması koşuluyla, Portekiz'de kişisel gelir vergisinden muaftır. Ayrıca, dijital göçebe tarafından gerçekleştirilen faaliyetin katma değeri yüksek bir faaliyet olarak değerlendirilmesi durumunda Portekiz kaynaklı gelir, %20 oranında sabit bir vergiye tabi olabilir.
Katma değer vergisi (KDV)
Hizmet sağlıyor veya mal satıyorsanız Portekizli ve Portekizli olmayan müşterilere faturalarınızda katma değer vergisini (KDV) artırmanız gerekebilir. Portekiz'deki standart KDV oranı %23'tür. Ancak, serbest çalışan olmanız gerekir mi? Madeira, KDV %22'dir. AB'deki ve AB dışındaki müşterilere fatura keserseniz, ters ücretlendirme mekanizması kapsamında (koşulların karşılanması koşuluyla) KDV muafiyetleri mevcuttur.
Sosyal güvenlik bağışları
Portekiz'deki serbest çalışanlar, serbest çalışan olarak kayıt olduktan on iki ay sonra sosyal güvenlik primlerini de ödemek zorundadır. Serbest meslek sahipleri için aylık katkı esası, her bir raporlama döneminde belirlenen ilgili ücretin 1/3'üne tekabül etmekte olup, o ay ve takip eden iki ayda etkisini göstermektedir.
Serbest meslek sahibinin ilgili ücretinin belirlenmesinde, raporlama ayından önceki üç ay içinde elde edilen gelir dikkate alınır. Uygun ücret, verilen hizmetlere ilişkin gelirin %70'ine tekabül eder. Her ay için dikkate alınan katkı tabanı, Portekiz Sosyal Endeksinin (IAS) değerinin 12 katı, yılda maksimum 14808,93 €'ya kadar olan bir maksimum limite sahiptir.
Vergi amaçları için serbest çalışan olarak nasıl kayıt olunur?
Portekiz'de vergi amaçlarıyla serbest çalışan olarak kaydolmak için bir vergi kimlik numarası (NIF) almanız ve vergi makamlarına kaydolmanız gerekir (Otorite Tributária ve Aduaneira). Bunu çevrimiçi olarak vergi dairesinde şahsen yapabilirsiniz (finans hizmeti) veya aşağıdakiler gibi bir hizmet sağlayıcı aracılığıyla MCS.
Kaydolduktan sonra, tüm gelir ve giderlerinizin kaydını tutmanız ve bir vergi beyannamesi vermeniz gerekecektir (IRS Beyannamesi) her yıl. Bunu e-fatura sistemini kullanarak çevrimiçi olarak yapabilir veya formu vergi dairesinin web sitesinden indirebilirsiniz.
Her durumda, serbest çalışan olarak elde edilen tüm gelirler bir Otorite Tributária e Aduaneira-onaylı faturalama yazılımı.
Portekiz'deki serbest çalışanlar için kesintiler ve ödenekler
Portekiz'deki serbest çalışanlar, vergiye tabi gelirlerini azaltmak için çeşitli kesintiler ve ödenekler talep edebilir. Bunlar şunları içerir:
İşletme giderleri
Serbest çalışanlar, ofis kirası, ekipman ve sarf malzemeleri gibi işletme giderlerini vergiye tabi gelirlerinden düşebilir. Tüm masraflar, serbest çalışanın yürüttüğü ticari faaliyetle ilgili olmalıdır.
Kişisel kesintiler
Serbest çalışanlar ayrıca bir emeklilik planına yapılan katkılar, sağlık sigortası primleri ve eğitim masrafları gibi kişisel kesintiler talep edebilirler.
Serbest çalışan olarak basitleştirilmiş rejim ve vergi
Yılda 200.000 €'ya kadar geliri olan serbest çalışanlar, vergiye tabi gelirlerinden gelirlerinin %25'ini sabit bir oranda kesmelerine olanak tanıyan basitleştirilmiş rejimi tercih edebilir. Geliri 200.000 €'yu aşanların organize bir muhasebesi olmalı ve bu nedenle, kar ve zararlarını belirlemede kendilerine yardımcı olması için kurul onaylı bir muhasebeci tutmalıdır.
Vergi son tarihleri ve ödeme seçenekleri
Portekiz'deki serbest çalışanlar vergi beyannamelerini her yıl 30 Haziran'a kadar vermelidir. KDV kaydınız varsa, ayrıca üç ayda bir KDV beyannamesi vermeniz gerekir.
Banka havalesi, otomatik ödeme ve vergi dairesinde ödeme dahil olmak üzere çeşitli vergi ödeme seçenekleri mevcuttur.
Vergi düzenlemelerine uymama cezaları
Vergi düzenlemelerine uyulmaması, cezalara ve para cezalarına neden olabilir. Vergi makamları, vergi beyannamelerinin geç veya yanlış verilmesi, vergi amaçlı kayıt yapılmaması ve vergilerin zamanında ödenmemesi nedeniyle para cezası verebilir.
Portekiz'de serbest çalışan olarak vergi yönetimi için ipuçları
Portekiz'de serbest çalışan olarak vergi işlerinizi yönetmek için tüm gelir ve giderlerinizin doğru kayıtlarını tutmanız, vergi beyannamelerinizi zamanında vermeniz ve vergi beyannamelerinizi zamanında vermeniz çok önemlidir. profesyonel danışmanlık vergi sisteminin herhangi bir yönünden emin değilseniz.
Ayrıca vergi ödemeleriniz için bütçe ayırmalı ve vergi yükümlülüklerinizi karşılamak için aylık para ayırmalısınız.
Vergi konuları için profesyonel yardım alma
Portekiz'de serbest çalışan olarak vergi işlerinizi yönetmekte zorlanıyorsanız, profesyonel yardım almanız faydalı olabilir. Bir vergi danışmanı veya muhasebeci, vergi sisteminde gezinmenize, düzenlemelere uymanıza ve kazancınızı en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olabilir.
Portekiz'de serbest çalışan olarak vergi konusunda gezinmek göz korkutucu olabilir, ancak uygun bilgi ve destekle vergi işlerinizi yönetebilir ve kazancınızı en üst düzeye çıkarabilirsiniz. Ödemeniz gereken vergi türlerini anlayarak, vergi amaçlı kayıt yaptırarak, indirim ve indirim talebinde bulunarak, vergi son tarihlerini karşılayarak ve gerektiğinde profesyonel yardım alarak, düzenlemelere uyduğunuzdan ve serbest işinize odaklanabildiğinizden emin olabilirsiniz. .
Miguel Pinto-Correia ISEG – Lizbon Ekonomi ve Yönetim Okulu'ndan Uluslararası Ekonomi ve Avrupa Çalışmaları alanında Yüksek Lisans derecesine ve Nova İşletme ve Ekonomi Okulu'ndan Ekonomi alanında Lisans derecesine sahiptir. Kendisi Ekonomistler Birliğinin (Ordem dos Economistas) daimi üyesidir… Daha fazla
