O Registo Português de UBOs (Proprietários Beneficiários) é a transposição do Capítulo III da Diretiva (UE) 2015/849 do Parlamento Europeu e do Conselho.
As empresas portuguesas devem identificar os UBOs, ou seja, aqueles indivíduos “que, em qualquer caso, têm o seu controlo efetivo. ”
A identificação dos UBOs é divulgada através de uma base de dados parcialmente acessível ao público, que inclui os elementos de identificação da pessoa ou indivíduos que, direta ou indiretamente, detêm ou controlam efetivamente as sociedades comerciais portuguesas e outras entidades sujeitas a este registo.
A Diretiva é clara e não deixa margem para contornar o objetivo de “dar um rosto e um nome” ao capitalista por trás de qualquer investimento estrutura.
Para as start-ups, os seus documentos constitutivos devem indicar as pessoas singulares que detêm, direta ou indiretamente, participações sociais. Quaisquer alterações em relação aos UBOs são informadas ao Instituto de Registros e Notários (IRN) em até 15 dias.
As informações do UBO que estão disponíveis para o IRN devem incluir:
- nome completo;
- data de nascimento;
- Local de nascimento;
- nacionalidade ou nacionalidades;
- endereço completo de residência permanente, incluindo o país;
- dados do documento de identificação;
- o TIN, quando aplicável; e
- no caso de cidadão estrangeiro, o NIF emitido pelas autoridades competentes do ou dos Estados da sua nacionalidade, ou número equivalente; e o endereço de e-mail de contato, se houver.
A omissão da empresa em manter o cadastro de identificação do UBO em dia constitui violação de multa que varia de € 1,000 a € 50,000.
Além disso, enquanto se aguarda o cumprimento das obrigações de relatório, as respectivas empresas estão proibidas de:
- distribuição dos lucros do ano; ou
- avanço dos lucros ao longo do ano; e
- acesso a apoios de fundos europeus estruturais e de investimento e públicos.
Além do registro público online, as informações reportadas ao IRN podem ser acessadas pelas seguintes entidades públicas:
- a Autoridade Tributária e Aduaneira;
- a Autoridade de Supervisão de Seguros e Fundos de Pensões;
- o Banco de Portugal, a Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (CMVM);
- a Inspecção-Geral de Finanças;
- a Inspecção-Geral do Ministério do Trabalho, Solidariedade e Segurança Social;
- o Serviço de Regulação e Inspecção do Turismo de Portugal, IP;
- o Instituto dos Mercados Públicos, Imobiliário e Construção, IP (IMPIC, IP); e
- Autoridade de Segurança Alimentar e Econômica (ASAE).
Todos os referidos órgãos de fiscalização podem ainda, nos termos da lei, processar e interligar dados com o objetivo de prevenir e combater o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.
Diretiva (UE) 2015 / 849 do Parlamento Europeu e do Conselho ponha fim ao sigilo comercial na União Europeia. O objetivo: combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo.
Miguel Pinto-Correia possui um Mestrado em Economia Internacional e Estudos Europeus pelo ISEG – Lisbon School of Economics & Management e uma Licenciatura em Economia pela Nova School of Business and Economics. É membro permanente da Ordem dos Economistas… Saiba mais
