Skatter i Portugal for utlendinger er for mange en drøm som går i oppfyllelse. Faktisk, under Ikke-vaneboende (NHR), skatter i Portugal for utlendinger er betydelig lavere.
De som kvalifiserer for Non-Habitual Resident (NHR)-regimet kvalifiserer som innbyggere for skatteformål i Portugal og beskattes med en redusert sats. NHR-ordningen er det spesielle portugisiske skatteregimet som gjelder for fysiske personers utenlandske inntekt. Dette programmet er spesielt utviklet for personer som ønsker å overføre sin bolig til Portugal fra et immigrasjonssynspunkt, uavhengig av nasjonalitet.
NHR-status er gyldig i ti sammenhengende og ikke-fornybare år med mindre skattyter blir skattemessig ikke-hjemmehørende i fem år før han søker om ordningen på nytt.
Oversikt over skatter i Portugal for utlendinger
Skattesystemet i Portugal for utlendinger
Noen ex-pats i Portugal kan dra nytte av Ordning med ikke-vaneboende (NHR)., som gir betydelige unntak for ti års botid. Denne spesielle ex-pat skattestatusen er tilgjengelig for alle som flytter til landet, uavhengig av nasjonalitet og hvor de kvalifiserer som pensjonister, arbeidere eller frilansere (digitale nomader).
Før flytting bør man kontakte en skatterådgiver, som f.eks MCS og få inntektsstrukturen din analysert med hensyn til samsvar med NHR-ordningens regler og unntak.
Skattesatser i Portugal
Portugal har en progressiv skattesystem på plass, der ulike skattesatser gjelder for ulike skatteklasser. Inntektsskatteklasser i Portugal og den autonome regionen Madeira for FY2021 portugisiske inntektsskatter gjelder for inntekter i følgende seks kategorier:
- A: Sysselsettingsinntekt
- B: Selvstendig næringsinntekt
- E: Investeringsinntekter
- F: Leieinntekter fra eiendommer utleid i Portugal
- G: Kapitalgevinster ved å selge eiendommer, eiendeler eller aksjer
- H: Pensjoner i Portugal, inkludert private pensjonsordninger
Spesielle og faste skattesatser kan gjelde for ulike inntektskategorier avhengig av spesifikke inntektstyper, skattemessig bostedsstatus eller anvendeligheten av NHR-ordningen for den aktuelle skattyter.
NHR-fordeler
Skattefritak på inntekt fra utenlandsk kilde
- Skattefritak på arbeidsinntekt gis dersom inntekten er skattepliktig i kildelandet, i henhold til gjeldende dobbeltbeskatningsavtale, eller anses som ikke avledet fra en portugisisk kilde.
- Netto pensjoner er underlagt en flat skattesats på 10 %.
- Frilanserinntekt / Selvstendig entreprenør avledet fra tjenester med høy verdiøkende verdi med vitenskapelig, kunstnerisk eller teknisk karakter er også unntatt dersom disse kan skattlegges i kildelandet som Portugal har en dobbeltbeskatningsavtale med eller, i mangel av slik avtale, når inntekten ikke skal anses oppnådd på portugisisk territorium.
- Skattefritak på andre typer utenlandsk hentet inntekt (renter, utbytte, kapitalgevinster, inntekt fra fast eiendom (leie), royalties, immaterielle inntekter og næringsinntekter) hvis disse kan skattlegges i opprinnelseslandet i henhold til en dobbeltbeskatningsavtale inngått mellom Portugal og den respektive stat eller; hvis disse typer inntekt kan skattlegges i opprinnelsesstaten i henhold til OECD-modellen for skattekonvensjon (unntatt skatteparadiser) i tilfeller der det ikke er noen dobbeltbeskatningsavtale.
Etter vår erfaring søker ikke den portugisiske skatte- og tollmyndigheten om unntakene for frilanserinntekter med høy verdi og anvender skattesatsen på 10 % på nettopensjonene (i stedet for å bruke den på bruttopensjonene). Gitt dette er skattytere vanligvis pålagt å bestride skatteoppgjøret. Ifølge de siste nyhetene ser den portugisiske skatte- og tollmyndigheten på denne saken.
Skattefritak på inntekt fra portugisisk kilde
- Sysselsettingsinntekt og forretnings- eller yrkesinntekt avledet fra aktiviteter med høy verdi, beskattes med en fast sats på 20 %.
- Gjenstående arbeids- og nærings- eller yrkesinntekt (som ikke anses for høy merverdi) og andre typer inntekter skal legges sammen og skattlegges etter de alminnelige beskatningsreglene.
NHR statuskrav
- Ikke har blitt ansett som skattemessig bosatt i Portugal i løpet av de siste fem årene (et skattemessig bostedsattest og bevis på skatt betalt i utlandet kan være nødvendig).
- Anskaffelse av portugisisk skattebolig. Enten ved å ha bodd i mer enn 183 dager (påfølgende eller ikke) i Portugal i en periode på 12 måneder som starter eller slutter i det aktuelle året; eller ved å ha et hus, når som helst i løpet av de 12 månedene, under slike forhold som gjør det mulig å anta hensikten om å holde og okkupere det som vanlig oppholdssted.
- Ikke-EU/EØS-borgere må få et gyldig visum fra den portugisiske ambassaden/konsulatet i bostedslandet som gir dem rett til å ha oppholdstillatelse på portugisisk territorium. (f.eks. a Golden Visaen Passiv inntektsvisum eller andre typer visum).
- EU/EØS-borgere må få et EU/EØS-borgeroppholdsbevis fra by-/rådhuset med jurisdiksjon over skatteadressen deres.
- Søk om registrering som ikke-vane skattemessig bosatt frem til 31. mars året etter registreringen som bosatt (f.eks. 2017 – registrering til 31. mars 2018).
- Anerkjennelse av NHR-status er ikke automatisk og krever at en formell søknad sendes inn til den portugisiske skatte- og tollmyndigheten. I tillegg kan dokumenter som beviser skattemessig bosted i tidligere år (f.eks. skattemessig bostedsbevis og bevis på skatteoppgjør i utlandet) etterspørres i tilfelle en tilfeldig søknadsrevisjon. Å ha slike journaler med deg på søknadstidspunktet er avgjørende.
Vårt team av fagfolk er klare til å hjelpe deg med dine skattesaker dersom du bor på Madeira eller på det portugisiske fastlandet.
Denne artikkelen er kun gitt for generelle informasjonsformål og er ikke ment å være, og skal heller ikke tolkes som, juridisk eller profesjonell rådgivning av noe slag. Hvis du har spørsmål, ikke nøl med kontakt oss.
Laurinda har et diplom i forretningsadministrasjon fra South African Institute of Administration and Commerce... Les mer
