Som frilanser i Portugal er det viktig å forstå skattelovene og forskriftene for å sikre at du er kompatibel og i stand til å maksimere inntektene dine. I denne artikkelen vil jeg veilede deg gjennom skattesystemet for frilansere i Portugal, hvilke typer skatter du må betale, hvordan du registrerer deg for skatteformål, fradrag og godtgjørelser, skattefrister, straff for manglende overholdelse og tips for å administrere dine skattesaker som frilanser.
Introduksjon til frilansing i Portugal
Frilansing i Portugal blir stadig mer populært på grunn av fleksibiliteten det tilbyr. Som frilanser er du din egen sjef og kan velge prosjektene du jobber med og kundene du jobber med. Frilansere er imidlertid ansvarlige for egne skatter og trygdeavgifter.
Skatt for frilansere i Portugal
Frilansere i Portugal er underlagt samme skattelovgivning som andre selvstendig næringsdrivende. Skattesystemet er basert på et selvtakseringsregime, som betyr at du er ansvarlig for å beregne og betale skatt. Skatteåret i Portugal går fra januar til desember.
Typer skatter frilansere må betale i Portugal
Det er flere typer skatter som frilansere i Portugal må betale. Disse inkluderer:
Inntektsskatt
Frilansere i Portugal er underlagt personlig inntektsskatt (PIT), som er en progressiv skatt basert på inntekten din. Skattesatsene varierer fra 14.5 % til 48 %, avhengig av inntektsnivået ditt. Under NHR-ordningen, utenlandsk inntekt er fritatt for personlig inntektsskatt i Portugal, forutsatt at noen krav er oppfylt i henhold til ordningens regler. I tillegg kan portugisisk hentet inntekt bli underlagt en flat skatt på 20 % hvis aktiviteten utført av den digitale nomaden anses som en aktivitet med høy verdiøkning.
Merverdiavgift (mva.)
Hvis du yter tjenester eller selger varer, kan det hende du også må øke merverdiavgiften (MVA) på fakturaene dine til portugisiske og ikke-portugisiske kunder. Standard momssats i Portugal er 23 %. Men bør du være frilanser i Madeira, er momsen 22 %. Mva-fritak er tilgjengelig under omvendt avgiftsmekanisme (forutsatt at vilkårene er oppfylt) hvis du fakturerer til EU- og ikke-EU-kunder.
Trygdeavgift
Frilansere i Portugal må også betale trygdeavgift tolv måneder etter registrering som frilanser. Det månedlige innskuddsgrunnlaget for selvstendig næringsdrivende tilsvarer 1/3 av den relevante godtgjørelsen fastsatt i hver rapporteringsperiode og gir virkninger i den måneden og de påfølgende to månedene.
For å fastsette den relevante godtgjørelsen til selvstendig næringsdrivende regnes den som inntekten mottatt i de tre månedene før rapporteringsmåneden. Den passende godtgjørelsen tilsvarer 70 % av inntekten for de utførte tjenestene. Bidragsgrunnlaget som vurderes for hver måned har en maksimal grense på 12 ganger verdien av den portugisiske sosiale indeksen (IAS), opp til et maksimum på €14808,93 per år.
Slik registrerer du deg som frilanser for skatteformål
For å registrere deg som frilanser for skatteformål i Portugal, må du få et skatteidentifikasjonsnummer (NIF) og registrere deg hos skattemyndighetene (Skatte- og tollvesenet). Du kan gjøre dette online, personlig på et skattekontor (finanstjeneste) eller gjennom en tjenesteleverandør som f.eks MCS.
Når du har registrert deg, må du føre oversikt over alle inntekter og utgifter og sende inn selvangivelse (Declaração de IRS) hvert år. Dette kan du gjøre på nett ved hjelp av e-fatura-systemet eller laste ned skjemaet fra skatteetatens nettsider.
Uansett må alle inntekter som genereres som frilanser faktureres gjennom a Autoridade Tributária e Aduaneira-godkjent faktureringsprogramvare.
Fradrag og godtgjørelser for frilansere i Portugal
Frilansere i Portugal kan kreve flere fradrag og godtgjørelser for å redusere sin skattepliktige inntekt. Disse inkluderer:
Forretningsutgifter
Frilansere kan trekke forretningsutgifter, som kontorleie, utstyr og forsyninger, fra sin skattepliktige inntekt. Alle utgifter skal være knyttet til den næringsvirksomheten frilanseren utfører.
Personlige fradrag
Frilansere kan også kreve personlige fradrag, for eksempel bidrag til en pensjonsplan, helseforsikringspremier og utdanningsutgifter.
Forenklet regime og skatt som frilanser
Frilansere med inntekt på opptil €200.000 per år kan velge det forenklede regimet, som lar dem trekke fra en fast sats på 25 % av inntekten fra sin skattepliktige inntekt. De som overstiger € 200.000 XNUMX i inntekt må ha organisert regnskap og bør derfor ansette en styresertifisert regnskapsfører for å hjelpe dem med å fastsette fortjeneste og tap.
Skattefrister og betalingsmåter
Frilansere i Portugal må levere selvangivelsen innen 30. juni hvert år. Er du registrert for merverdiavgift, må du også levere kvartalsvise momsmeldinger.
Flere skatteoppgjørsalternativer er tilgjengelige, inkludert bankoverføring, direkte belastning og betaling på et skattekontor.
Straffer for manglende overholdelse av skatteregler
Manglende overholdelse av skatteregler kan medføre bøter og bøter. Skattemyndighetene kan ilegge bøter for forsinket eller feil innlevering av selvangivelse, manglende skatteregistrering og manglende rettidig skatt.
Tips for å administrere skatt som frilanser i Portugal
For å administrere skattesakene dine som frilanser i Portugal, er det avgjørende å holde nøyaktig oversikt over alle inntektene og utgiftene dine, sende inn selvangivelsen i tide og søke faglige råd hvis du er usikker på noen aspekter ved skattesystemet.
Du bør også budsjettere for skattebetalingene dine og sette av månedlige penger for å dekke skatteforpliktelsene dine.
Søker profesjonell hjelp til skattesaker
Hvis du sliter med å administrere skattesakene dine som frilanser i Portugal, kan det være verdt å søke profesjonell hjelp. En skatterådgiver eller regnskapsfører kan hjelpe deg med å navigere i skattesystemet, overholde regelverket og maksimere inntektene dine.
Å navigere skatt som frilanser i Portugal kan være skremmende, men med riktig kunnskap og støtte kan du administrere skattesakene dine og maksimere inntektene dine. Ved å forstå hvilke typer skatter du må betale, registrere deg for skatteformål, kreve fradrag og godtgjørelser, overholde skattefrister og søke profesjonell hjelp når det er nødvendig, kan du sikre at du er i samsvar med regelverket og i stand til å fokusere på frilansarbeidet ditt. .
Miguel Pinto-Correia har en mastergrad i internasjonal økonomi og europeiske studier fra ISEG – Lisbon School of Economics & Management og en bachelorgrad i økonomi fra Nova School of Business and Economics. Han er fast medlem av økonomernes orden (Ordem dos Economistas)... Les mer
