Som investor i Portugal er det viktig å forstå landets utbytteskattesystem. Portugals utbytteskatt er en skatt på utbytte utbetalt til aksjonærer i portugisiske selskaper. Skatten pålegges bruttobeløpet av det utbetalte utbyttet og trekkes fra ved kilden av selskapet. Selskapet betaler deretter skatten til de portugisiske skattemyndighetene.
Den nåværende Portugals utbytteskattesats er 28 %, en av Europas høyeste satser. Imidlertid kan investorer minimere Portugals utbytteskatteplikt på flere måter. I denne artikkelen skal vi utforske noen av disse strategiene og gi tips om hvordan du unngår vanlige feil.
Forstå skatteopphold i Portugal
For å forstå hvordan du minimerer din Portugals utbytteskatteplikt, er det viktig å forstå konseptet med skattemessig bosted i Portugal. I Portugal bestemmes skattemessig bosted av antall dager en person tilbringer i landet hvert år. Du anses som skattemessig bosatt hvis du tilbringer mer enn 183 dager i Portugal i et gitt skatteår.
Som skattemessig bosatt er du skattepliktig på din verdensomspennende inntekt, inkludert utbytte. Men hvis du ikke er bosatt, er du bare skattepliktig på inntekt opptjent i Portugal. Dette betyr at ikke-residenter kan minimere sin Portugals utbytteskatt ved å dra nytte av eksisterende skattefordeler.
Skattesatser for Portugals utbytteskatt
Den nåværende Portugals utbytteskattesats er 28 %. Imidlertid kan denne satsen reduseres eller elimineres under visse omstendigheter. For eksempel, hvis mottakeren av utbyttet er bosatt i et land som Portugal har en skatteavtale med, kan skattesatsen reduseres. I tillegg, hvis mottakeren er et selskap som eier minst 10 % av aksjene i det portugisiske selskapet som betaler utbyttet, kan skattesatsen reduseres til 0 %.
Det er viktig å merke seg at den reduserte skattesatsen under en skatteavtale ikke er automatisk. Investorer må fylle ut nødvendig papirarbeid og fremlegge dokumentasjon for å kreve traktatfordelene. Videre vil den eksakte skattesatsreduksjonen avhenge av de spesifikke bestemmelsene i skatteavtalen.
Skatteavtaler og deres innvirkning på utbytteskatt
Portugal har signert skatteavtaler med mange land rundt om i verden. Disse avtalene er utformet for å forhindre dobbeltbeskatning og for å oppmuntre til investeringer på tvers av landegrensene. I henhold til disse avtalene kan skatten som betales på utbytte i Portugal reduseres eller elimineres for innbyggere i andre land.
Imidlertid vil virkningen av skatteavtaler på Portugals utbytteskatteplikt avhenge av de spesifikke bestemmelsene i hver traktat. Investorer bør rådføre seg med a skatterådgiver å bestemme skattemessige implikasjoner av å investere i Portugal og sikre at de drar full nytte av gjeldende skatteavtaler.
Ansette en skatterådgiver for Portugals utbytteskatt
Investorer som er bekymret for deres utbytteskatteplikt bør vurdere å ansette en skatterådgiver. En skatterådgiver kan veilede skatteeffektive investeringsstrategier, skatteplanlegging og overholdelse av portugisiske skattelover og forskrifter. De kan også hjelpe investorer med å navigere i den komplekse prosessen med å kreve reduserte skattesatser under en skatteavtale.
Når du ansetter en skatterådgiver, bør investorer se etter noen med erfaring i portugisisk skattelovgivning og -forskrifter. De bør også vurdere rådgiverens legitimasjon og merittliste. Investorer bør også være forberedt på å gi rådgiveren detaljert informasjon om deres investeringsportefølje og økonomiske situasjon.
Vanlige feil å unngå
Investorer bør være oppmerksomme på vanlige feil som kan føre til høyere Portugals utbytteskatt. En vanlig feil er å unnlate å kreve reduserte skattesatser i henhold til en skatteavtale. Investorer bør sørge for at de har fullført det nødvendige papirarbeidet og levert nødvendig dokumentasjon for å kreve traktatfordeler.
En annen vanlig feil er å ikke vurdere skattemessige implikasjoner av å investere i et bestemt selskap eller fond. Investorer bør nøye gjennomgå skattekonsekvensene av enhver investering før du foretar et kjøp. De bør også vurdere virkningen av eventuelle endringer i portugisiske skattelover og forskrifter, som har en tendens til å være mer regelmessige enn i andre land.
Konklusjon og viktige ting
Investorer i Portugal kan minimere utbytteskatten ved å investere i skatteeffektive fond, delta i skatteplanlegging og dra nytte av skatteavtaler. Ikke-hjemmehørende investorer kan også redusere skatteplikten ved å investere gjennom et holdingselskap lokalisert i en skattevennlig jurisdiksjon.
Investorer bør være klar over gjeldende utbytteskattesats og virkningen av skatteavtaler på deres skatteplikt. De bør også være oppmerksomme på vanlige feil som fører til høyere skatteplikt. Ved å samarbeide med en skatterådgiver og nøye vurdere skattemessige implikasjoner av enhver investering, kan investorer minimere Portugals utbytteskatteplikt og maksimere avkastningen.
Miguel Pinto-Correia har en mastergrad i internasjonal økonomi og europeiske studier fra ISEG – Lisbon School of Economics & Management og en bachelorgrad i økonomi fra Nova School of Business and Economics. Han er fast medlem av økonomernes orden (Ordem dos Economistas)... Les mer
