Belastingheffing is een complex onderwerp, vooral als het om internationale belastingen gaat. Portugal is geen uitzondering. Buitenlanders en ingezetenen moeten inkomstenbelasting betalen in Portugal, wat verwarrend kan zijn. Deze gids geeft u een overzicht van de Portugese inkomstenbelasting, zodat u voorbereid en compliant kunt zijn.
Inleiding tot de inkomstenbelasting in Portugal
Portugal (en het eiland Madeira) is een prachtig land en veel mensen kiezen ervoor om daarheen te verhuizen vanwege de rijke cultuur en levensstijl. Of u nu een buitenlandse ingezetene of een Portugese staatsburger bent, u moet inkomstenbelasting betalen over uw wereldwijde inkomsten in Portugal. De inkomstenbelasting in Portugal is gebaseerd op een progressief belastingstelsel, wat betekent dat het belastingtarief toeneemt met het bedrag van het verdiende inkomen.
In Portugal staat de personenbelasting bekend als IRS (Imposto sobre of Rendimento de Pessoas Singulares) en wordt verzameld en beheerd door de Autoridade Tributária en Aduaneira (Portugese belasting- en douaneautoriteit). Het belastingjaar in Portugal is gelijk aan het kalenderjaar, van 1 januari tot 31 december.
Soorten inkomstenbelasting
In Portugal zijn er drie hoofdsoorten inkomstenbelasting: inkomstenbelasting (IRS), vennootschapsbelasting (IRC) en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. De personenbelasting is de meest voorkomende en is van toepassing op personen die ingezetenen of niet-ingezetenen zijn van Portugal. De vennootschapsbelasting is van toepassing op Portugese bedrijven en de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen is van toepassing op natuurlijke personen die geen ingezetene van Portugal zijn maar inkomsten uit Portugese bronnen verdienen.
De personenbelasting wordt berekend op basis van het belastbaar inkomen van het individu en kan worden onderverdeeld in twee categorieën: arbeidsinkomen en kapitaalinkomen. Verdiend inkomen omvat lonen, salarissen, pensioenen en andere vormen van compensatie. Kapitaalinkomsten omvatten inkomsten uit beleggingen, zoals dividenden, rente en vermogenswinsten.
Belastingschijven en tarieven
De belastingschijven en tarieven in Portugal variëren afhankelijk van het soort inkomen en het verdiende bedrag. De belastingschijven en tarieven variëren van 14.5% tot 48% voor de personenbelasting. Voor inkomsten uit arbeid is het belastingtarief progressief en neemt toe naarmate het bedrag van het inkomen toeneemt.
De vennootschapsbelasting varieert afhankelijk van waar de hoofdzetel van het bedrijf is gevestigd. Voor kapitaalinkomsten is het tarief een vast tarief van 28%, mits aan specifieke vereisten wordt voldaan. Voor niet-ingezetenen is de inkomstenbelasting een vast tarief van 25% over het inkomen uit arbeid.
Expats die naar Portugal verhuizen, kunnen profiteren van een belastingvrije periode van 10 jaar op hun buitenlandse inkomen onder de NHR regeling.
Fiscale naleving
Om te voldoen aan de Portugese wetten op de inkomstenbelasting, moeten personen zich elk jaar registreren bij de Portugese belasting- en douaneautoriteit en hun inkomen aangeven. Dit kan bij het plaatselijke kantoor van de Portugese belasting- en douaneautoriteit of via een volmacht van een belastingadviseur.
Ook in Portugal is het verplicht om gedurende minimaal vijf jaar een administratie bij te houden van alle inkomsten en uitgaven. Dit is belangrijk voor belastingnaleving en kan individuen helpen hun belastingplicht te verminderen.
Belastingaangifte en deadlines
In Portugal moet de aangifte inkomstenbelasting elk jaar uiterlijk op 30 juni bij de Portugese belasting- en douaneautoriteit worden ingediend. Dit geldt voor zowel ingezetenen als niet-ingezetenen met meldingsplichten in het land.
Bovendien moeten natuurlijke personen elk jaar vóór 31 augustus alle verschuldigde belastingen betalen.
Belastingplanning in Portugal
Belastingplanning is een essentieel aspect van het beheer van uw financiën in Portugal. Er zijn verschillende belastingaftrekken en -kortingen beschikbaar die kunnen helpen om uw belastingplicht te verminderen.
Individuen kunnen bijvoorbeeld in aanmerking komen voor aftrekposten zoals de thuiswerkaftrek, kinderopvangtoeslag en pensioenpremies. Er zijn ook kredieten beschikbaar voor donaties aan goede doelen en huisvestingskosten.
Betaling van belastingen in Portugal
In Portugal kan inkomstenbelasting op verschillende manieren worden betaald. De meest gebruikelijke methode is automatische afschrijving van een Portugese bankrekening, hoewel debet- of creditcards ook kunnen worden gebruikt als men naar het belastingkantoor gaat om de belasting te vereffenen.
Andere betaalmethoden zijn contant, cheque of bankoverschrijving.
Conclusie
Belastingheffing in Portugal kan een complex onderwerp zijn, maar het is van cruciaal belang om het systeem te begrijpen en compliant te zijn. Deze gids heeft u een overzicht gegeven van de Portugese inkomstenbelasting, van belastingsoorten tot betalingsmethoden.
Door het systeem te begrijpen en te profiteren van belastingaftrek, tegoeden en voordelen, kunt u uw financiën onder controle krijgen en geld besparen.
Begin vandaag nog met het beheersen van uw financiën! Leer meer over belastingen in Portugal en het eiland Madeira door te spreken met een belastingdeskundige bij MCS.
At MCS, we kan u helpen met uw belasting- en immigratiezaken op Portugees grondgebied, met name op het eiland Madeira. Dit artikel is alleen bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en is niet bedoeld als, en mag ook niet worden opgevat als, juridisch of professioneel advies van welke aard dan ook. Mocht u vragen hebben, aarzel dan niet om deze te stellen deze link.
Laurinda heeft een diploma in Business Administration van het South African Institute of Administration and Commerce… Lees meer
