Als freelancer in Portugal is het essentieel om de belastingwetten en -regelgeving te begrijpen om ervoor te zorgen dat u compliant bent en uw inkomsten kunt maximaliseren. In dit artikel zal ik je door het belastingstelsel voor freelancers in Portugal leiden, de soorten belastingen die je moet betalen, hoe je je voor belastingdoeleinden kunt registreren, inhoudingen en vergoedingen, belastingtermijnen, boetes voor niet-naleving en tips voor het beheren van uw fiscale zaken als zzp'er.
Inleiding tot freelancen in Portugal
Freelancen in Portugal wordt steeds populairder vanwege de flexibiliteit die het biedt. Als freelancer ben je je eigen baas en kun je kiezen voor welke projecten je werkt en voor welke klanten je werkt. Freelancers zijn echter verantwoordelijk voor hun eigen belastingen en sociale zekerheidsbijdragen.
Belastingheffing voor freelancers in Portugal
Freelancers in Portugal zijn onderworpen aan dezelfde belastingwetten als andere zelfstandigen. Het belastingstelsel is gebaseerd op een eigen aangifteregime, wat inhoudt dat u zelf verantwoordelijk bent voor het berekenen en betalen van uw belastingen. Het belastingjaar in Portugal loopt van januari tot december.
Soorten belastingen die freelancers in Portugal moeten betalen
Er zijn verschillende soorten belastingen die freelancers in Portugal moeten betalen. Deze omvatten:
Inkomstenbelasting
Freelancers in Portugal zijn onderworpen aan de personenbelasting (PIT), een progressieve belasting op basis van uw inkomen. De belastingtarieven variëren van 14.5% tot 48%, afhankelijk van uw inkomensniveau. Onder de NHR regeling, inkomsten uit buitenlandse bronnen zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting in Portugal, op voorwaarde dat volgens de regels van de regeling aan bepaalde vereisten wordt voldaan. Bovendien kunnen Portugese inkomsten worden onderworpen aan een vlaktaks van 20% als de activiteit van de digitale nomade wordt beschouwd als een activiteit met een hoge toegevoegde waarde.
Belasting toegevoegde waarde (BTW)
Als u diensten levert of goederen verkoopt, moet u mogelijk ook belasting over de toegevoegde waarde (btw) heffen op uw facturen aan Portugese en niet-Portugese klanten. Het standaard btw-tarief in Portugal is 23%. Mocht je echter freelancer zijn in Madeira, de btw is 22%. Btw-vrijstellingen zijn beschikbaar onder het verleggingsmechanisme (mits aan de voorwaarden is voldaan) als u factureert aan klanten binnen en buiten de EU.
Sociale zekerheidsbijdragen
Ook freelancers in Portugal moeten twaalf maanden na inschrijving als freelancer sociale zekerheidsbijdragen betalen. De maandelijkse premiegrondslag voor zelfstandigen komt overeen met 1/3 van de relevante bezoldiging die in elke verslagperiode wordt vastgesteld en heeft gevolgen in die maand en de volgende twee maanden.
Voor het bepalen van de relevante beloning van de zzp'er wordt uitgegaan van het inkomen genoten in de drie maanden voorafgaand aan de rapportagemaand. De passende vergoeding komt overeen met 70% van de inkomsten met betrekking tot de geleverde diensten. Het premie-inkomen dat voor elke maand in aanmerking wordt genomen, heeft een maximumlimiet van 12 keer de waarde van de Portugese sociale index (IAS), met een maximum van € 14808,93 per jaar.
Hoe u zich voor belastingdoeleinden kunt registreren als freelancer
Om u als freelancer voor belastingdoeleinden in Portugal te registreren, moet u een fiscaal identificatienummer (NIF) verkrijgen en u registreren bij de belastingdienst (Autoridade Tributária en Aduaneira). U kunt dit online doen, persoonlijk bij een belastingkantoor (financiële dienstverlener) of via een dienstverlener zoals MCS.
Nadat u zich heeft geregistreerd, moet u al uw inkomsten en uitgaven bijhouden en aangifte doen (Aangifte van de Belastingdienst) elk jaar. U kunt dit online doen via het systeem e-fatura of u kunt het formulier downloaden van de website van de Belastingdienst.
Alle inkomsten die als freelancer worden gegenereerd, moeten in ieder geval worden gefactureerd via een Autoridade Tributária e Aduaneira-goedgekeurde facturatiesoftware.
Inhoudingen en vergoedingen voor freelancers in Portugal
Freelancers in Portugal kunnen aanspraak maken op verschillende inhoudingen en toeslagen om hun belastbaar inkomen te verlagen. Deze omvatten:
Bedrijfsuitgaven
Freelancers kunnen zakelijke uitgaven, zoals kantoorhuur, apparatuur en benodigdheden, aftrekken van hun belastbaar inkomen. Alle uitgaven moeten verband houden met de bedrijfsactiviteit die de freelancer uitvoert.
Persoonlijke inhoudingen
Ook zzp'ers kunnen aanspraak maken op persoonlijke inhoudingen, zoals bijdragen aan een pensioenregeling, premies zorgverzekering en scholingskosten.
Vereenvoudigd regime en belasting als zzp'er
Freelancers met een inkomen tot € 200.000 per jaar kunnen kiezen voor het vereenvoudigde regime, waardoor ze een forfaitair tarief van 25% van hun inkomen kunnen aftrekken van hun belastbaar inkomen. Degenen met een inkomen van meer dan € 200.000 moeten een georganiseerde boekhouding hebben en moeten daarom een door de raad gecertificeerde accountant inhuren om hen te helpen bij het bepalen van hun winsten en verliezen.
Belastingtermijnen en betalingsmogelijkheden
Freelancers in Portugal moeten elk jaar vóór 30 juni hun belastingaangifte indienen. Als u btw-plichtig bent, moet u ook elk kwartaal btw-aangifte doen.
Er zijn verschillende opties voor belastingafwikkeling beschikbaar, waaronder bankoverschrijving, automatische incasso en betaling bij een belastingkantoor.
Boetes voor het niet naleven van belastingregels
Het niet naleven van belastingregels kan leiden tot boetes en boetes. De Belastingdienst kan boetes opleggen voor het niet of niet correct indienen van belastingaangifte, het niet op tijd invullen van de aangifte en het niet op tijd betalen van de belasting.
Tips voor belastingbeheer als freelancer in Portugal
Om als freelancer in Portugal uw belastingzaken te regelen, is het van cruciaal belang om al uw inkomsten en uitgaven nauwkeurig bij te houden, uw belastingaangifte op tijd in te dienen en op zoek te gaan naar professioneel advies als u twijfelt over enig aspect van het belastingstelsel.
U moet ook budgetteren voor uw belastingbetalingen en maandelijks geld opzij zetten om uw belastingverplichtingen te dekken.
Professionele hulp zoeken voor belastingzaken
Als je als freelancer in Portugal moeite hebt om je belastingzaken te regelen, kan het de moeite waard zijn om professionele hulp te zoeken. Een belastingadviseur of accountant kan u helpen door het belastingstelsel te navigeren, te voldoen aan de regelgeving en uw inkomsten te maximaliseren.
Belasting navigeren als freelancer in Portugal kan ontmoedigend zijn, maar met de juiste kennis en ondersteuning kunt u uw belastingzaken regelen en uw inkomsten maximaliseren. Door inzicht te krijgen in de soorten belastingen die u moet betalen, u te registreren voor belastingdoeleinden, inhoudingen en vergoedingen te claimen, belastingtermijnen te halen en indien nodig professionele hulp te zoeken, kunt u ervoor zorgen dat u voldoet aan de regelgeving en u kunt concentreren op uw freelancewerk .
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
