Als particulier of bedrijf dat zowel in Portugal als in de Verenigde Staten actief is, vraagt u zich misschien af hoe u door het belastingstelsel in elk land moet navigeren. Het belastingverdrag tussen Portugal en de VS, ook wel het dubbelbelastingverdrag genoemd, is een overeenkomst tussen de twee landen die tot doel heeft te voorkomen dat individuen en bedrijven tweemaal worden belast over hetzelfde inkomen. In deze uitgebreide gids zal ik de belangrijkste bepalingen van het verdrag, de voordelen ervan en de impact ervan op individuen en bedrijven toelichten.
Wat is een belastingverdrag?
Een belastingverdrag is een overeenkomst tussen twee landen waarin de regels zijn vastgelegd voor de wijze waarop particulieren en bedrijven worden belast wanneer zij in beide landen actief zijn. Het doel van een belastingverdrag is het voorkomen van dubbele belastingheffing, die ontstaat wanneer hetzelfde inkomen twee keer wordt belast, één keer in elk land. Om dit te voorkomen, bevatten belastingverdragen doorgaans bepalingen die bepalen welk land het recht heeft om een bepaald soort inkomen te belasten, evenals mechanismen om dubbele belasting te voorkomen.
Voordelen van het belastingverdrag tussen Portugal en de VS
Het belastingverdrag tussen Portugal en de VS heeft verschillende voordelen voor particulieren en bedrijven die in beide landen actief zijn. Een van de belangrijkste voordelen is dat het dubbele belasting op het inkomen helpt voorkomen. Volgens het verdrag worden individuen en bedrijven slechts in één land belast over hun inkomen, wat kan helpen om hun totale belastingdruk te verminderen. Bovendien biedt het verdrag een kader voor het oplossen van geschillen tussen de twee landen over belastingzaken, wat kan helpen om belastingbetalers meer zekerheid en stabiliteit te bieden.
Een ander voordeel van het belastingverdrag tussen Portugal en de VS is dat het de handel en investeringen tussen de twee landen kan helpen bevorderen. Door een duidelijk en stabiel belastingkader te bieden, kan het verdrag helpen de risico's en onzekerheid in verband met grensoverschrijdende transacties te verminderen, waardoor het voor bedrijven gemakkelijker wordt om in elkaars markten te investeren.
Belangrijkste bepalingen van het verdrag
Het belastingverdrag tussen Portugal en de VS bevat verschillende belangrijke bepalingen die bepalen hoe individuen en bedrijven in elk land worden belast. Een van de belangrijkste bepalingen is de 'verblijfsplaats'-clausule, die bepaalt welk land het recht heeft om belasting te heffen over het inkomen van een persoon of bedrijf. Krachtens het verdrag wordt een persoon of bedrijf beschouwd als inwoner van het land waar hij zijn woonplaats heeft of zijn vaste inrichting heeft.
Het verdrag bevat ook bepalingen die bepalen hoe specifieke soorten inkomsten worden belast. Zo bevat het verdrag regels voor de belastingheffing op dividenden, rente en royalty's, maar ook regels voor de belastingheffing op inkomsten uit onroerend goed en bedrijfswinsten. Over het algemeen hebben deze bepalingen tot doel ervoor te zorgen dat inkomsten slechts in één land worden belast en dat belastingplichtigen niet dubbel worden belast.
Hoe het verdrag individuen en bedrijven beïnvloedt
Het belastingverdrag tussen Portugal en de VS kan een aanzienlijke invloed hebben op de manier waarop individuen en bedrijven in elk land worden belast. Volgens het verdrag worden individuen en bedrijven bijvoorbeeld slechts in één land belast over hun inkomen, wat kan helpen om hun totale belastingdruk te verminderen. Bovendien biedt het verdrag mechanismen voor het oplossen van geschillen tussen de twee landen over belastingzaken, wat meer zekerheid en stabiliteit kan bieden voor belastingbetalers.
Het verdrag kan echter ook enkele beperkingen hebben. Als de inkomsten van een persoon of bedrijf bijvoorbeeld niet onder het verdrag vallen, kunnen ze dubbel worden belast. Bovendien biedt het verdrag mogelijk geen verlichting van alle soorten belastingen, zoals socialezekerheidsbelastingen of belasting over de toegevoegde waarde.
Verdragsvoordelen aanvragen
Particulieren en bedrijven moeten verdragsvoordelen aanvragen om te kunnen profiteren van de voordelen van het belastingverdrag tussen Portugal en de VS. Meestal gaat het om het indienen van een formulier bij de belastingdienst in elk land, samen met ondersteunende documentatie. Het aanvraagproces kan complex zijn en het is vaak raadzaam om samen te werken met een belastingadviseur die bekend is met het verdrag en kan helpen bij het navigeren door het aanvraagproces.
Belastingheffing op buitenlandse investeringen onder het verdrag
Het belastingverdrag tussen Portugal en de VS bevat ook bepalingen die bepalen hoe buitenlandse investeringen worden belast. Volgens het verdrag worden buitenlandse investeringen doorgaans belast in het land waar de investering zich bevindt. Het verdrag voorziet echter in mechanismen om dubbele belastingheffing op buitenlandse investeringen te voorkomen, wat grensoverschrijdende investeringen kan helpen bevorderen.
Het vermijden van dubbele belasting volgens het verdrag
Een van de belangrijkste doelstellingen van het belastingverdrag tussen Portugal en de VS is het voorkomen van dubbele belastingheffing. Om dubbele belastingheffing te voorkomen, moeten personen en bedrijven de bepalingen van het verdrag zorgvuldig doornemen en ervoor zorgen dat ze profiteren van alle beschikbare vrijstellingsmechanismen. Denk hierbij aan het aanvragen van verdragsvoordelen, het benutten van buitenlandse heffingskortingen en het zorgvuldig structureren van grensoverschrijdende transacties.
Werken met een belastingprofessional om door het verdrag te navigeren
Gezien de complexiteit van het Belastingverdrag tussen Portugal en de VS is het vaak aan te raden om mee te werken een belastingprofessional die bekend is met het verdrag en kan helpen bij het navigeren door de bepalingen ervan. Een fiscalist kan helpen ervoor te zorgen dat individuen en bedrijven profiteren van alle beschikbare hulpmechanismen en kan helpen om mogelijke nalevingsproblemen en sancties te voorkomen.
Het belastingverdrag tussen Portugal en de VS is een belangrijke overeenkomst die dubbele belastingheffing helpt voorkomen en grensoverschrijdende investeringen tussen de twee landen bevordert. Door de belangrijkste bepalingen van het verdrag te begrijpen en samen te werken met een belastingprofessional, kunnen individuen en bedrijven door het complexe belastinglandschap van beide landen navigeren en ervoor zorgen dat ze profiteren van alle beschikbare verlichtingsmechanismen.
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
