In dit artikel geven we een uitgebreide gids over alles wat u moet weten over Portugal NHR belastingprogramma, inclusief de voordelen, de belastingen die het dekt en tips van experts om uw spaargeld te maximaliseren. Als belastingadviseurs hebben we gezien dat veel klanten manieren zoeken om hun belastingverplichtingen te minimaliseren en tegelijkertijd hun spaargeld te maximaliseren, en het Portugese NHR-belastingprogramma is een van deze programma's.
Inleiding tot het Portugese NHR-belastingprogramma
Het Portugese NHR-belastingprogramma is een regeling die belastingvoordelen biedt aan niet-gewone ingezetenen die met een legale verblijfsvergunning naar Portugal verhuizen. Het programma werd in 2009 geïntroduceerd om buitenlandse investeringen en bekwame professionals naar het land te trekken. Onder het belastingprogramma van de NHR kunnen in aanmerking komende personen gedurende tien jaar genieten van een belastingvrijstelling of een verlaagd belastingtarief op hun inkomen.
Om in aanmerking te komen voor het NHR-belastingprogramma, moeten individuen aan specifieke criteria voldoen. Ten eerste moeten ze fiscaal ingezetene zijn van Portugal en de afgelopen vijf jaar geen fiscaal ingezetene van Portugal zijn geweest. Ten tweede moeten ze meer dan 183 dagen in Portugal doorbrengen of permanent in Portugal verblijven.
De voordelen van de NHR begrijpen
Het belastingprogramma van de NHR biedt verschillende voordelen voor in aanmerking komende personen. Ten eerste voorziet het programma in een belastingvrijstelling of een verlaagd belastingtarief op inkomsten uit buitenlandse bron. Dit betekent dat als u inkomsten ontvangt van buiten Portugal, zoals dividenden of vermogenswinsten, u mogelijk geen belasting hoeft te betalen over die inkomsten in Portugal. Ten tweede biedt het programma een verlaagd belastingtarief van 20% op inkomen (salaris of freelancerinkomen) afkomstig uit bepaalde beroepen die geclassificeerd zijn als banen met een hoge toegevoegde waarde. Dit verlaagde belastingtarief geldt voor tien jaar.
Een ander voordeel van het belastingprogramma van de NHR is de afwezigheid van vermogensbelasting in Portugal. Als u vermogen heeft, zoals onroerend goed of beleggingen, hoeft u in Portugal geen belasting over dat vermogen te betalen. Bovendien heeft Portugal een uitgebreid netwerk van overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting, wat betekent dat als u belasting betaalt over uw inkomen in een ander land, u mogelijk belasting over dat inkomen in Portugal kunt vermijden.
Belastingheffing op pensioeninkomen onder het NHR-belastingprogramma
Onder het belastingprogramma van de NHR wordt het pensioeninkomen dat uit een buitenlandse bron wordt ontvangen in Portugal belast tegen een vast tarief van 10%. Dit betekent dat als u een pensioen uit een ander land ontvangt, u in Portugal 10% belasting over dat pensioen moet betalen in plaats van onderworpen te zijn aan progressieve belastingtarieven. Als u echter een pensioen uit Portugese bron ontvangt, bent u in Portugal belastingplichtig.
Belastingheffing op dividenden en rente-inkomsten onder het NHR-belastingprogramma
Dividenden en rente-inkomsten ontvangen uit een buitenlandse bron zijn ook vrijgesteld van belasting onder het NHR-belastingprogramma (behalve indien betaald door entiteiten op basis van een op de zwarte lijst geplaatste jurisdictie). Dit betekent dat als u dividenden of rente-inkomsten ontvangt uit een ander land, u over die inkomsten geen belasting hoeft te betalen in Portugal. Ontvangt u echter dividenden of rente-inkomsten uit Portugese bron, dan bent u in Portugal belastingplichtig (28%).
Belastingheffing op salarisinkomen onder de NHR
Salarisinkomsten uit Portugal afkomstig van bepaalde beroepen en banen met een hoge toegevoegde waarde zijn onderworpen aan een verlaagd belastingtarief van 20% onder het belastingprogramma van de NHR. Het exacte tarief is van toepassing op inkomsten van buitenlandse freelancers die zijn verkregen uit banen met een hoge toegevoegde waarde (tenzij deze inkomsten in het buitenland worden belast en daarom volgens de NHR-regels zijn vrijgesteld van verdere belastingheffing in Portugal). Dit verlaagde belastingtarief geldt voor tien jaar. Als u echter een beroep uitoefent dat niet onder het verlaagde belastingtarief valt, bent u in Portugal onderworpen aan de reguliere progressieve belastingtarieven.
Lonen van buitenlandse herkomst zijn in Portugal vrijgesteld van belasting, op voorwaarde dat die salarissen aan de bron worden belast, zoals bepaald in het van kracht zijnde verdrag ter voorkoming van dubbele belasting tussen Portugal en het rechtsgebied van de bron.
Veelvoorkomende misvattingen over het NHR-belastingprogramma
Er zijn verschillende misvattingen over het belastingprogramma van de NHR die de moeite waard zijn om aan te pakken. Ten eerste geloven sommigen dat het programma alleen beschikbaar is voor vermogende particulieren. Dit is niet waar. Het programma staat open voor iedereen die voldoet aan de toelatingscriteria, ongeacht hun inkomensniveau.
Ten tweede geloven sommige mensen dat het programma alleen beschikbaar is voor gepensioneerden. Hoewel het programma belastingvoordelen biedt voor het pensioeninkomen, is het ook beschikbaar voor personen die in bepaalde beroepen werken en inkomsten ontvangen uit een buitenlandse bron.
Ten slotte zijn sommige mensen van mening dat het programma te goed is om nauwkeurig te zijn en dat er een addertje onder het gras moet zitten. Hoewel het programma weliswaar aanzienlijke belastingvoordelen biedt, is het van cruciaal belang om de subsidiabiliteitscriteria en de belastingen die onder het programma vallen te begrijpen. Het is ook van essentieel belang dat u, voordat u verhuist, advies inwint bij een belastingadviseur in Portugal en uw thuisland (over de gevolgen van uw vertrek).
Tips van experts voor het maximaliseren van besparingen onder de NHR
Om uw besparingen onder het NHR-belastingprogramma te maximaliseren, is het essentieel om advies in te winnen bij een belastingadviseur die bekend is met het programma. Ze kunnen u helpen navigeren de subsidiabiliteitscriteria en geef advies over de soorten inkomsten die onder het programma vallen.
Het is ook essentieel om een nauwkeurige administratie bij te houden van uw inkomsten en uitgaven, omdat dit het indienen van uw belastingaangifte in Portugal vergemakkelijkt. Bovendien is het de moeite waard om rekening te houden met de fiscale gevolgen van eventuele investeringen of eigendommen die u in Portugal of een ander land bezit.
Conclusie
Het Portugese NHR-belastingprogramma is een regeling die belastingvoordelen biedt aan niet-gewone ingezetenen die naar Portugal verhuizen. Het programma voorziet in een belastingvrijstelling of een verlaagd belastingtarief op inkomsten uit een buitenlandse bron en biedt een verlaagd belastingtarief van 20% op inkomsten uit bepaalde beroepen. Om in aanmerking te komen voor het programma, moeten individuen voldoen aan specifieke criteria om in aanmerking te komen. Door de voordelen van het programma te begrijpen, de belastingen die worden gedekt en het advies in te winnen van een belastingadviseur, kunt u uw besparingen onder het NHR-belastingprogramma maximaliseren.
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
