Percukaian adalah topik yang kompleks, terutamanya apabila ia berkaitan dengan cukai antarabangsa. Portugal tidak terkecuali. Warga asing dan penduduk mesti membayar cukai pendapatan di Portugal, yang boleh mengelirukan. Panduan ini akan memberikan anda gambaran keseluruhan cukai pendapatan Portugis supaya anda boleh bersedia dan mematuhi.
Pengenalan kepada Cukai Pendapatan di Portugal
Portugal (dan Pulau Madeira) ialah sebuah negara yang indah, dan ramai orang memilih untuk berpindah ke sana kerana budaya dan gaya hidup yang kaya. Sama ada anda seorang pemastautin asing atau warga Portugis, anda mesti membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan anda di seluruh dunia di Portugal. Cukai pendapatan di Portugal adalah berdasarkan sistem cukai progresif, bermakna kadar cukai meningkat dengan jumlah pendapatan yang diperoleh.
Di Portugal, cukai pendapatan peribadi dikenali sebagai IRS (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares) dan dikumpul dan ditadbir oleh Autoridade Tributária e Aduaneira (Pihak Berkuasa Cukai dan Kastam Portugis). Tahun cukai di Portugal adalah sama dengan tahun kalendar, dari 1 Januari hingga 31 Disember.
Jenis Cukai Pendapatan
Di Portugal, terdapat tiga jenis cukai pendapatan utama: cukai pendapatan peribadi (IRS), cukai pendapatan korporat (IRC), dan cukai pendapatan bukan pemastautin. Cukai pendapatan peribadi adalah yang paling biasa dan dikenakan kepada individu yang merupakan pemastautin atau bukan pemastautin di Portugal. Cukai pendapatan korporat dikenakan kepada syarikat Portugis, dan cukai pendapatan bukan pemastautin dikenakan kepada individu yang bukan pemastautin Portugal tetapi memperoleh pendapatan daripada sumber Portugis.
Cukai pendapatan peribadi dikira berdasarkan pendapatan bercukai individu dan boleh dibahagikan kepada dua kategori: pendapatan yang diperoleh dan pendapatan modal. Pendapatan yang diperoleh termasuk upah, gaji, pencen dan bentuk pampasan lain. Pendapatan modal termasuk pendapatan daripada pelaburan, seperti dividen, faedah, dan keuntungan modal.
Kurungan dan Kadar Percukaian
Kurungan dan kadar cukai di Portugal berbeza-beza bergantung pada jenis pendapatan dan jumlah yang diperoleh. Kurungan dan kadar cukai berkisar antara 14.5% hingga 48% untuk cukai pendapatan peribadi. Bagi pendapatan yang diperoleh, kadar cukai adalah progresif dan meningkat apabila jumlah pendapatan meningkat.
Cukai pendapatan korporat berbeza-beza bergantung pada tempat kedudukan ketua korporat syarikat itu berada. Untuk pendapatan modal, kadarnya ialah kadar rata 28%, dengan syarat syarat khusus dipenuhi. Bagi bukan pemastautin, cukai pendapatan adalah kadar rata 25% ke atas pendapatan penggajian.
Ekspatriat yang berpindah ke Portugal mungkin mendapat manfaat daripada cuti cukai selama 10 tahun ke atas pendapatan asing mereka di bawah Skim NHR.
Pematuhan cukai
Untuk mematuhi undang-undang cukai pendapatan Portugis, individu mesti mendaftar dengan Pihak Berkuasa Cukai dan Kastam Portugis dan mengisytiharkan pendapatan mereka setiap tahun. Ini boleh dilakukan di pejabat tempatan Pihak Berkuasa Cukai dan Kastam Portugis atau melalui Surat Kuasa Wakil dengan perunding cukai.
Di Portugal, anda juga perlu menyimpan rekod semua pendapatan dan perbelanjaan untuk tempoh sekurang-kurangnya lima tahun. Ini penting untuk pematuhan cukai dan boleh membantu individu mengurangkan liabiliti cukai mereka.
Penyata Cukai dan Tarikh Akhir
Di Portugal, penyata cukai pendapatan mesti diserahkan kepada Pihak Berkuasa Cukai dan Kastam Portugis selewat-lewatnya pada 30 Jun setiap tahun. Ini terpakai kepada individu pemastautin dan bukan pemastautin yang mempunyai kewajipan melaporkan di negara ini.
Di samping itu, individu dikehendaki membayar apa-apa cukai yang perlu dibayar sebelum 31 Ogos setiap tahun.
Perancangan Cukai di Portugal
Perancangan cukai ialah aspek penting dalam mengurus kewangan anda di Portugal. Terdapat beberapa potongan cukai dan kredit tersedia yang boleh membantu mengurangkan liabiliti cukai anda.
Sebagai contoh, individu mungkin layak mendapat potongan seperti potongan pejabat rumah, potongan penjagaan kanak-kanak dan caruman pencen. Terdapat juga kredit yang tersedia untuk sumbangan amal dan perbelanjaan perumahan.
Pembayaran Cukai di Portugal
Di Portugal, cukai pendapatan boleh dibayar melalui pelbagai kaedah. Kaedah yang paling biasa ialah debit terus daripada akaun bank Portugis, walaupun kad debit atau kredit juga boleh digunakan jika seseorang pergi ke pejabat cukai untuk menyelesaikan cukai tersebut.
Kaedah pembayaran lain termasuk tunai, cek atau pindahan wang melalui bank.
Kesimpulan
Percukaian di Portugal boleh menjadi topik yang rumit, tetapi penting untuk memahami sistem dan mematuhinya. Panduan ini telah memberikan anda gambaran keseluruhan cukai pendapatan Portugis, daripada jenis cukai kepada kaedah pembayaran.
Dengan memahami sistem dan mengambil kesempatan daripada potongan cukai, kredit dan faedah, anda boleh mengawal kewangan anda dan menjimatkan wang.
Mula mengawal kewangan anda hari ini! Ketahui lebih lanjut tentang percukaian di Portugal dan Pulau Madeira dengan bercakap dengan pakar cukai di MCS.
At MCS, we boleh membantu anda dengan urusan cukai dan imigresen anda di wilayah Portugis, terutamanya Pulau Madeira. Artikel ini disediakan untuk tujuan maklumat am sahaja dan tidak bertujuan untuk menjadi, dan tidak boleh ditafsirkan sebagai, nasihat undang-undang atau profesional dalam apa jua bentuk. Sekiranya anda mempunyai sebarang pertanyaan, sila jangan teragak-agak untuk bertanya hubungi kami.
Laurinda memegang Diploma dalam Pentadbiran Perniagaan dari Institut Pentadbiran dan Perdagangan Afrika Selatan… Baca lagi
