Memandangkan ekonomi gig terus berkembang, semakin ramai profesional mempertimbangkan untuk bekerja sendiri di Portugal. Negara ini menawarkan persekitaran perniagaan yang menggalakkan, insentif cukai yang menarik, dan kualiti hidup yang tinggi. Dalam panduan komprehensif ini, kami akan meneroka pelbagai aspek untuk bekerja sendiri di Portugal, termasuk cukai, pendaftaran, potongan dan sumbangan keselamatan sosial.
1. Pengenalan kepada Bekerja Sendiri di Portugal
Pertumbuhan pasaran bebas telah menjadikan Portugal destinasi menarik untuk profesional yang bekerja sendiri. Negara ini telah menjadi terkenal dengan nomad digital dan usahawan dengan undang-undang buruh yang fleksibel, iklim yang sederhana dan budaya yang bertenaga. Sebagai individu yang bekerja sendiri, anda boleh memilih projek dan pelanggan anda, tetapi anda juga bertanggungjawab untuk menguruskan cukai dan sumbangan keselamatan sosial anda.
2. Cukai untuk Individu yang Bekerja Sendiri di Portugal
Apabila anda bekerja sendiri di Portugal, anda tertakluk kepada undang-undang cukai yang sama seperti mana-mana profesional bebas yang lain. Sistem cukai adalah berdasarkan rejim penilaian sendiri, bermakna anda bertanggungjawab untuk mengira dan membayar cukai anda. Tahun cukai di Portugal berlangsung dari Januari hingga Disember.
2.1 Cukai Pendapatan Peribadi (PIT)
Individu yang bekerja sendiri di Portugal tertakluk kepada Cukai Pendapatan Peribadi (PIT), cukai progresif berdasarkan pendapatan mereka. Kadar cukai berkisar antara 14.5% hingga 48%, bergantung pada tahap pendapatan anda. Di bawah skim Pemastautin Cukai Bukan Lazim (NHR), pendapatan sumber asing mungkin dikecualikan daripada PIT, dengan syarat kriteria khusus dipenuhi. Selain itu, pendapatan sumber Portugis mungkin dikenakan cukai rata sebanyak 20% jika aktiviti itu dianggap bernilai tinggi.
2.2 Cukai Nilai Tambah (VAT)
Jika anda menyediakan perkhidmatan atau menjual barangan, anda mungkin perlu mengenakan Cukai Nilai Tambah (VAT) pada invois anda kepada pelanggan di Portugal dan negara lain. Kadar VAT standard di Portugal ialah 23%. Walau bagaimanapun, jika anda bekerja sendiri di Madeira, kadar VAT ialah 22%. Pengecualian VAT tersedia di bawah mekanisme caj terbalik untuk menginvois pelanggan EU dan bukan EU, dengan syarat syarat tertentu dipenuhi.
2.3 Sumbangan Keselamatan Sosial
Individu yang bekerja sendiri di Portugal mesti membayar caruman keselamatan sosial 12 bulan selepas mendaftar sebagai pekerja bebas. Asas caruman bulanan sepadan dengan 1/3 daripada imbuhan berkaitan yang ditentukan dalam setiap tempoh pelaporan dan menghasilkan kesan pada bulan tersebut dan dua bulan berikutnya.
Untuk menentukan imbuhan yang berkaitan bagi mereka yang bekerja sendiri, pendapatan yang diterima dalam tempoh tiga bulan sebelum bulan pelaporan dipertimbangkan. Bayaran yang sesuai sepadan dengan 70% daripada pendapatan berkaitan perkhidmatan yang diberikan. Asas sumbangan yang dipertimbangkan untuk setiap bulan mempunyai had maksimum 12 kali ganda nilai Indeks Sosial Portugis (IAS), sehingga maksimum €14,808.93 setahun.
3. Mendaftar sebagai Profesional Bekerja Sendiri di Portugal
Untuk mendaftar sebagai profesional yang bekerja sendiri untuk tujuan cukai di Portugal, anda perlu mendapatkan a nombor pengenalan cukai (NIF) dan mendaftar dengan pihak berkuasa cukai. Anda boleh melakukan ini secara peribadi di pejabat cukai (serviço de finanças) atau melalui pembekal perkhidmatan seperti Madeira Corporate Services. Setelah mendaftar, anda mesti menyimpan rekod semua pendapatan dan perbelanjaan anda dan memfailkan penyata cukai (Declaração de IRS) setiap tahun.
Semua pendapatan yang dijana sebagai pekerja bebas mesti diinvois melalui perisian penginvoisan yang diluluskan oleh Autoridade Tributária e Aduaneira.
4. Potongan dan Elaun untuk Individu Bekerja Sendiri di Portugal
Pekerja bebas di Portugal boleh menuntut pelbagai potongan dan elaun untuk mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Ini termasuk:
4.1 Perbelanjaan Perniagaan
Pekerja bebas boleh memotong perbelanjaan perniagaan, seperti sewa pejabat, peralatan dan bekalan, daripada pendapatan bercukai mereka. Semua perbelanjaan mesti berkaitan dengan aktiviti perniagaan yang dijalankan oleh pekerja bebas.
4.2 Potongan Peribadi
Pekerja bebas juga boleh menuntut potongan peribadi, seperti caruman kepada pelan pencen, premium insurans kesihatan dan perbelanjaan pendidikan.
5. Rejim Mudah vs Perakaunan Tersusun
Pekerja bebas dengan pendapatan sehingga €200,000 setahun boleh memilih rejim yang dipermudahkan, yang membolehkan mereka memotong kadar rata sebanyak 25% daripada pendapatan mereka daripada pendapatan bercukai mereka. Mereka yang berpendapatan melebihi €200,000 mesti mempunyai perakaunan teratur dan, oleh itu, mesti mengupah akauntan bertauliah lembaga untuk membantu dalam menentukan keuntungan dan kerugian mereka.
6. Skim Non-Habitual Tax Resident (NHR).
. Bukan Pemastautin Cukai Lazim Skim (NHR) ialah pilihan menarik untuk pekerja bebas yang ingin berpindah ke Portugal untuk tempoh lanjutan (lebih daripada 183 hari). Di bawah skim NHR, pendapatan sumber asing mungkin dikecualikan daripada cukai pendapatan peribadi di Portugal, dengan syarat keperluan khusus dipenuhi di bawah peraturan skim. Selain itu, pendapatan sumber Portugis mungkin dikenakan cukai rata sebanyak 20% jika aktiviti itu dianggap bernilai tinggi.
7. Kewajipan VAT untuk Pekerja Bebas
VAT di Portugal perlu dibayar oleh semua perniagaan dengan perolehan melebihi €13,500 untuk perkhidmatan bercukai. VAT perlu dibayar kepada Pihak Berkuasa Cukai Portugis tujuh hari selepas tempoh akhir pelaporan, setiap suku tahun atau bulanan.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa invois yang berkaitan dengan aktiviti bebas anda mesti dikeluarkan melalui perisian invois yang diluluskan oleh Kementerian Kewangan Portugis.
8. Tarikh Akhir Cukai dan Pilihan Pembayaran
Pekerja bebas di Portugal mesti memfailkan penyata cukai mereka selewat-lewatnya pada 30 Jun setiap tahun. Jika anda berdaftar untuk VAT, anda juga mesti menyerahkan penyata VAT suku tahunan.
Beberapa pilihan penyelesaian cukai tersedia, termasuk pindahan bank, debit terus dan pembayaran di pejabat cukai.
9. Penalti bagi Ketidakpatuhan
Ketidakpatuhan terhadap peraturan cukai boleh mengakibatkan penalti dan denda. Pihak berkuasa cukai boleh mengenakan denda untuk pemfailan penyata cukai yang lewat atau salah, kegagalan mendaftar untuk tujuan cukai dan kegagalan membayar cukai tepat pada masanya.
10. Petua untuk Menguruskan Cukai Anda
Untuk menguruskan hal ehwal cukai anda sebagai individu yang bekerja sendiri di Portugal, adalah penting untuk:
- Upah akauntan
- Simpan rekod yang tepat tentang semua pendapatan dan perbelanjaan anda
- Failkan penyata cukai anda tepat pada masanya
- Dapatkan nasihat profesional jika anda tidak pasti tentang mana-mana aspek sistem cukai
- Belanjawan untuk pembayaran cukai anda dan peruntukkan wang setiap bulan untuk menampung kewajipan cukai anda
- Pertimbangkan Bukan Pemastautin Cukai Lazim (NHR) jika anda bercadang untuk berpindah ke Portugal untuk tempoh yang panjang
11. kesimpulan
Menjadi bekerja sendiri di Portugal boleh menjadi pengalaman yang bermanfaat dan memuaskan, menawarkan fleksibiliti dan kebebasan. Dengan memahami sistem cukai, mendaftar untuk tujuan cukai, menuntut potongan dan elaun, memenuhi tarikh akhir cukai, dan mendapatkan bantuan profesional apabila perlu, anda boleh memastikan pematuhan terhadap peraturan dan fokus pada kerja anda. Dengan perancangan dan pengurusan yang teliti, anda boleh berjaya mengemudi dunia pekerjaan sendiri di Portugal dan menikmati semua faedahnya.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Baca lagi
